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こんにちは。
レス上げ書き込みなのでご容赦ください。

「繰越利益８０／預り金８０」
こりゃひどいなぁ・・・(-_-;)

ですが、時間がない様子ですので、これでやるしかないみたいですね。
どなたかよろしくお願いいたします。

こんにちは。
レス上げ書き込みなのでご容赦ください。

「繰越利益８０／預り金８０」
こりゃひどいなぁ・・・(-_-;)

ですが、時間がない様子ですので、これでやるしかないみたいですね。
どなたかよろしくお願いいたします。

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copapaさん、レス上げありがとうございます。

以前こちらで教えてもらった雑費にて対応をしていたのですが、
先月相談に行った際念のため相談したら、前期繰越利益が入力の際
（当方弥生会計を使用してます）
勘定科目で選択できないなら、前期損益修正損を使うか、それでダメなら雑費で、と言われたので勧められた繰越利益を使いました。
無料の税務相談は労働組合に入っているのですが、そちらの会計事務所の方に相談しました・・・

この仕訳はひどい仕訳なんですね。どうしたらいいんでしょうか？
あ〜間違った自分が一番ダメなのですが、どなたかアドバイスを
お願いします。

copapaさん、レス上げありがとうございます。

以前こちらで教えてもらった雑費にて対応をしていたのですが、
先月相談に行った際念のため相談したら、前期繰越利益が入力の際
（当方弥生会計を使用してます）
勘定科目で選択できないなら、前期損益修正損を使うか、それでダメなら雑費で、と言われたので勧められた繰越利益を使いました。
無料の税務相談は労働組合に入っているのですが、そちらの会計事務所の方に相談しました・・・

この仕訳はひどい仕訳なんですね。どうしたらいいんでしょうか？
あ〜間違った自分が一番ダメなのですが、どなたかアドバイスを
お願いします。

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もし前期に、例えば　
（何らかの費用勘定） 80 （預り金）80
という仕訳が漏れていたならば、当期に
（雑費）80　（預り金）80
という仕訳を切って修正すればいいと思います。（この場合には申告調整は不要と思います。）

ただ、今回のケースは、会計システムの変更に伴いB/S残高を移行する際に、預り金及び繰越利益剰余金の残高を間違えてしまったということのようですから、
私だったら、
・B/S（会計システム）の当期の預り金と繰越利益剰余金の期首残高を直接修正してしまう
もしくは、直接修正することが困難ならば、
・当期に、（繰越利益利益剰余金）80　（預り金）80という仕訳を切る
のどちらかの方法で修正すると思います。

直接修正した場合には、別表5-1の利益準備金の期首残高とB/S残高が異なってしまいますから、この場合には、別表5-1の利益準備金の期首残高を直接修正する。

（繰越利益利益剰余金）80　（預り金）80という仕訳を切った場合には、別表5-1の利益準備金の当期の減少に80をプラスする。損益の修正ではないので、別表4には記載不要と思います。税務署の意見と違ってしまいますが・・・・

あまり自信がありませんので、お詳しい方がいましたらフォローお願いします。

もし前期に、例えば　
（何らかの費用勘定） 80 （預り金）80
という仕訳が漏れていたならば、当期に
（雑費）80　（預り金）80
という仕訳を切って修正すればいいと思います。（この場合には申告調整は不要と思います。）

ただ、今回のケースは、会計システムの変更に伴いB/S残高を移行する際に、預り金及び繰越利益剰余金の残高を間違えてしまったということのようですから、
私だったら、
・B/S（会計システム）の当期の預り金と繰越利益剰余金の期首残高を直接修正してしまう
もしくは、直接修正することが困難ならば、
・当期に、（繰越利益利益剰余金）80　（預り金）80という仕訳を切る
のどちらかの方法で修正すると思います。

直接修正した場合には、別表5-1の利益準備金の期首残高とB/S残高が異なってしまいますから、この場合には、別表5-1の利益準備金の期首残高を直接修正する。

（繰越利益利益剰余金）80　（預り金）80という仕訳を切った場合には、別表5-1の利益準備金の当期の減少に80をプラスする。損益の修正ではないので、別表4には記載不要と思います。税務署の意見と違ってしまいますが・・・・

あまり自信がありませんので、お詳しい方がいましたらフォローお願いします。

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１
＞上記質問に対してアドバイス頂いたのは
雑費８０／預り金８０
として前期繰越利益剰余金と預り金を今期に正しく修正するものでした。

この仕訳であれば、厳密に処理すると別表4で加算調整をする必要があります。
ただし、少額のため省略する場合がほとんどでしょう。

２
＞繰越利益（繰越利益剰余金？）８０／預り金８０と訂正しました。
もし、決算が確定していなければ
雑費　80/　繰越利益　80　の処理をすれば、上記と同じ状態になります。
その状態に戻して、加算するかしないか選択して下さい。

３.決算が確定し、仕訳の修正ができない場合
別表４の調整は、不要です。
別表５−１の調整も不要です。
繰越利益剰余金（繰越損益金）は、洗替で記載します。
別表５−１
１と２は前期末の繰越利益剰余金
３と４は当期末の繰越利益剰余金

１
＞上記質問に対してアドバイス頂いたのは
雑費８０／預り金８０
として前期繰越利益剰余金と預り金を今期に正しく修正するものでした。

この仕訳であれば、厳密に処理すると別表4で加算調整をする必要があります。
ただし、少額のため省略する場合がほとんどでしょう。

２
＞繰越利益（繰越利益剰余金？）８０／預り金８０と訂正しました。
もし、決算が確定していなければ
雑費　80/　繰越利益　80　の処理をすれば、上記と同じ状態になります。
その状態に戻して、加算するかしないか選択して下さい。

３.決算が確定し、仕訳の修正ができない場合
別表４の調整は、不要です。
別表５−１の調整も不要です。
繰越利益剰余金（繰越損益金）は、洗替で記載します。
別表５−１
１と２は前期末の繰越利益剰余金
３と４は当期末の繰越利益剰余金

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dodoさん、karzさんアドバイスありがとうございました。

やっと今訂正が終わりました。

時間間際でしたが税務署に問い合わせし、
繰越利益８０／預り金８０の仕訳を
前期繰越損益修正損８０／預り金８０
と訂正しました。
この方が今期の損益に影響がないので別表で加算の必要が
ないそうです。
別表４・５の検算も合いました。

毎年決算手続きでてんてこまいなので、次回は落ち着いてやれるよう心がけたいと思います。
重ねてアドバイスありがとうございました。

dodoさん、karzさんアドバイスありがとうございました。

やっと今訂正が終わりました。

時間間際でしたが税務署に問い合わせし、
繰越利益８０／預り金８０の仕訳を
前期繰越損益修正損８０／預り金８０
と訂正しました。
この方が今期の損益に影響がないので別表で加算の必要が
ないそうです。
別表４・５の検算も合いました。

毎年決算手続きでてんてこまいなので、次回は落ち着いてやれるよう心がけたいと思います。
重ねてアドバイスありがとうございました。

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もう閉じてしまったスレですが、上の回答で、
別表5-1の利益準備金
となっているところは
別表5-1の繰越損益金の誤りです。

申し訳ありません。

もう閉じてしまったスレですが、上の回答で、
別表5-1の利益準備金
となっているところは
別表5-1の繰越損益金の誤りです。

申し訳ありません。

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