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イラストレーターへの報酬は、源泉徴収の義務があります。

参考：
http://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/shitsugi/gensen/05/02.htm

http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2795.htm

支払先に対して源泉分を戻してもらうのが一番ですが、支払った金額を源泉徴収後の金額として源泉分は徴収済みという事にしてはいかがでしょうか。

どちらの場合も金額が変わってくる話なので、双方の話し合いや調整が必要です。

イラストレーターへの報酬は、源泉徴収の義務があります。

参考：
http://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/shitsugi/gensen/05/02.htm

http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2795.htm

支払先に対して源泉分を戻してもらうのが一番ですが、支払った金額を源泉徴収後の金額として源泉分は徴収済みという事にしてはいかがでしょうか。

どちらの場合も金額が変わってくる話なので、双方の話し合いや調整が必要です。

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ZELDA様

返答いただき、ありがとうございます。

続けて質問させていただきたいのですが、
もし相手方から返金を受けた場合、
仕訳はどのようにすればよろしいのでしょうか？
また、弊社は現在特例で半年に一度の納付になっていますが、
相手方に入金したのは6月で、源泉徴収分を返金してもらうのは
これからなので、納付期限を過ぎてしまっています。
この場合やはり7月に支払うべき源泉所得税という扱いに
なってしまうのでしょうか？

よろしくお願いいたします。

ZELDA様

返答いただき、ありがとうございます。

続けて質問させていただきたいのですが、
もし相手方から返金を受けた場合、
仕訳はどのようにすればよろしいのでしょうか？
また、弊社は現在特例で半年に一度の納付になっていますが、
相手方に入金したのは6月で、源泉徴収分を返金してもらうのは
これからなので、納付期限を過ぎてしまっています。
この場合やはり7月に支払うべき源泉所得税という扱いに
なってしまうのでしょうか？

よろしくお願いいたします。

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相手方から返金を受けた場合の仕訳は
　　　現金又は預金　／　預り金
となります。

今回は6月に支払っているので7月10日までの納付となりますが、納期限の翌日から起算して１ヶ月以内に納付すれば加算税等はないようです。（その直前１年分の納付について遅れたことがない場合。）

念のため、管轄税務署にお尋ねになった方が確実かと思います。

尚、原稿料の源泉徴収分は、納期の特例の対象になりませんので、翌月の10日までに納付する事になります。

相手方から返金を受けた場合の仕訳は
　　　現金又は預金　／　預り金
となります。

今回は6月に支払っているので7月10日までの納付となりますが、納期限の翌日から起算して１ヶ月以内に納付すれば加算税等はないようです。（その直前１年分の納付について遅れたことがない場合。）

念のため、管轄税務署にお尋ねになった方が確実かと思います。

尚、原稿料の源泉徴収分は、納期の特例の対象になりませんので、翌月の10日までに納付する事になります。

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ZELDA様

迅速なご返答、ありがとうございました！
アドバイスを参考に処理してみたいと思います。

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迅速なご返答、ありがとうございました！
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