仮決算における消費税の中間申告｜助け合い掲示板

仮決算における消費税の中間申告

2007/11/09 23:17

常連さん

回答数：2

　仮決算における消費税の中間申告について

　　3月決算
例　前期納税額に基づく中間申告消費税年3回の払い予定
　　　8月　1回目　２００万円納付済み

　　　11月　２回目　２００万円

　　　2月　3回目　２００万円
　
　　9月で締め11月に仮決算をして法人税は中間申告をします。
　　消費税も仮決算の中間申告で計算すると納税額は３００万円
　　です。仮決算の中間申告における消費税の計算は、
　　8月に納付した２００万円を控除した１００万円の納税を
　　11月の2回目でするのは間違っているのでしょうか？
　　このような計算は仮決算中間申告はできないのでしょうか？
　　
　　仮決算の消費税中間申告すると
　　　8月　1回目　２００万円　納付済み
　　　11月　2回目　３００万円
　　　2月　3回目　２００万円
　　　を納税することになるのでしょうか？
　　　教えてください
　　　　

　　
　　

　　
　　　　

1. Re: 仮決算における消費税の中間申告

2007/11/09 23:34

かめへん

神の領域

編集

まず、結論からいえば、そのような形での仮決算による中間申告はできません。

あくまでも、その３ヶ月間を１課税期間とみなして計算すべきものですから、最初の３ヶ月の計算は入れるべきものではありませんし、６ヶ月分を計算して、最初の納付分を引く、という計算もできません。
下記の国税庁のサイトをご参考にされて下さい。
http://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/shitsugi/shohi/23/03.htm

それと、気になりましたが、ご自分でご質問された分に回答がついた場合には、お礼の一言はあってしかるべきものと思います、「お約束」の最初にも書いていますし、お互い、気持よく利用できれば、と思います。
(何もリアクションがなければ、読んで頂けたのかもわかりませんし、理解できたのか、解決できたのか、さっぱりわかりませんからね、ご質問したご本人以外は)
http://www.otasuke.ne.jp/modules/newbb/