はじめまして。
経理１年目の新米です（笑）
で・す・が...早くも難しい難題を上司に言われて悩んでいます。
考えてもわからず...どなたかお力を貸してください。
当社は連結で子会社を１社持っております。その子会社より仕入れた期末商品棚卸高（例 １００万円）の未実現利益を、前期末において
借方：期末商品 100万 / 貸方：商品 100万
商品 80万 / 期末商品 80万
として、未実現利益２０万を（前期の）当期純利益より減少させました。
今期に入って、
借方：期首商品 100万 / 貸方：商品 100万
と損金参入したまでは良かったのですが...
連結財務諸表を作成するように上司に言われてハタと困りました。
開始仕訳として
借方：利益剰余金 20万 / 貸方：商品 20万
商品 20万 / 期首商品 20万
と開始仕訳をきった場合、連結貸借対照表の貸借が合いません。
Ｂ/Ｓの資産の部の合計と負債及び純資産の部の差額が、キッカリ２０万なのです。
何が間違っているのかさえわからない私に、どなたか良いヒントを教えていただけませんか？
よろしくお願いいたします。
うまく説明ができなくてゴメンなさい...
はじめまして。
経理１年目の新米です（笑）
で・す・が...早くも難しい難題を上司に言われて悩んでいます。
考えてもわからず...どなたかお力を貸してください。
当社は連結で子会社を１社持っております。その子会社より仕入れた期末商品棚卸高（例 １００万円）の未実現利益を、前期末において
借方：期末商品 100万 / 貸方：商品 100万
商品 80万 / 期末商品 80万
として、未実現利益２０万を（前期の）当期純利益より減少させました。
今期に入って、
借方：期首商品 100万 / 貸方：商品 100万
と損金参入したまでは良かったのですが...
連結財務諸表を作成するように上司に言われてハタと困りました。
開始仕訳として
借方：利益剰余金 20万 / 貸方：商品 20万
商品 20万 / 期首商品 20万
と開始仕訳をきった場合、連結貸借対照表の貸借が合いません。
Ｂ/Ｓの資産の部の合計と負債及び純資産の部の差額が、キッカリ２０万なのです。
何が間違っているのかさえわからない私に、どなたか良いヒントを教えていただけませんか？
よろしくお願いいたします。
うまく説明ができなくてゴメンなさい...
