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助け合い
経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。
修正申告
質問
修正申告
2007/06/06 17:23
回答一覧
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1. Re: 修正申告
2007/06/06 20:49
修正申告分であっても、基本的に処理は確定申告分と同じで、損金不算入となるものは損金不算入、損金算入されるものは損金算入となります。
要は、法人税や法人都道府県民税・法人市町村民税は損金不算入、法人事業税や消費税（但し、税込経理方式に限る）は損金算入となり、前者について経費で処理した場合には、申告書上で加算すべき事となります。
（但し、事業税について、複数年以上で税額が発生した場合は、修正申告書上で、２年以上前の分は減算されているはずですので、その分を経費処理した場合には、その事業年度については申告加算すべき事となります。）
修正申告分であっても、基本的に処理は確定申告分と同じで、損金不算入となるものは損金不算入、損金算入されるものは損金算入となります。
要は、法人税や法人都道府県民税・法人市町村民税は損金不算入、法人事業税や消費税（但し、税込経理方式に限る）は損金算入となり、前者について経費で処理した場合には、申告書上で加算すべき事となります。
（但し、事業税について、複数年以上で税額が発生した場合は、修正申告書上で、２年以上前の分は減算されているはずですので、その分を経費処理した場合には、その事業年度については申告加算すべき事となります。）
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