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助け合い
経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。
源泉所得税の仕分け
源泉所得税の仕分け
2006/02/18 09:17
1. Re: 源泉所得税の仕分け
2006/02/18 14:40
自分の会社のやり方しか分からないのですが（すいません）
うちでは、１２月の年末調整での所得税の還付金を立替金として処理をし、１月からの所得税の支払いの時に所得税の分を
その立替金と相殺する形で処理をしています。
なので、1/10の所得税支払いの時に
預り金／立替金
として、立替金の残がなくなるまで毎月行っています。
ただ、それもずっとではなくて何ヶ月かまでで、それでも相殺できなかった分はまた別の処理があるようなんですが、
うちは3月の支払でなくなっちゃうのでそれ以外の処理をしたことがないです（爆）
自分の会社のやり方しか分からないのですが（すいません）
うちでは、１２月の年末調整での所得税の還付金を立替金として処理をし、１月からの所得税の支払いの時に所得税の分を
その立替金と相殺する形で処理をしています。
なので、1/10の所得税支払いの時に
預り金／立替金
として、立替金の残がなくなるまで毎月行っています。
ただ、それもずっとではなくて何ヶ月かまでで、それでも相殺できなかった分はまた別の処理があるようなんですが、
うちは3月の支払でなくなっちゃうのでそれ以外の処理をしたことがないです（爆）
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2. Re: 源泉所得税の仕分け
2006/02/18 18:49
年末調整から二箇月以内に還付額の相殺が終わらないときには、
正式には「源泉所得税の年末調整過納額の還付請求」を行うことになります。http://www.nta.go.jp/category/yousiki/gensen/annai/1648_55.htm
ですが、実際にはそのまま相殺して行っても問題は無いようです。
また仕訳については、当社の場合は12月の年末調整の還付金についても「預り金」で仕訳をしていますので、相殺をして納税が発生しない月は、仕訳なしです。
年末調整から二箇月以内に還付額の相殺が終わらないときには、
正式には「源泉所得税の年末調整過納額の還付請求」を行うことになります。http://www.nta.go.jp/category/yousiki/gensen/annai/1648_55.htm
ですが、実際にはそのまま相殺して行っても問題は無いようです。
また仕訳については、当社の場合は12月の年末調整の還付金についても「預り金」で仕訳をしていますので、相殺をして納税が発生しない月は、仕訳なしです。
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