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通常なら前期損益修正損で処理するところでしょう。
でも、１件だけの消費税額分とのこと。
僅少な金額なら
今期の仕入で処理しちゃっても良いのではないかと思います。

前期、消費税抜きの金額を更に1.05で割って
仕入と仮払消費に計上したのなら
今回、消費税分も1.05で割って仕入計上し
0.05は仮払消費税にします。

わかる？？

通常なら前期損益修正損で処理するところでしょう。
でも、１件だけの消費税額分とのこと。
僅少な金額なら
今期の仕入で処理しちゃっても良いのではないかと思います。

前期、消費税抜きの金額を更に1.05で割って
仕入と仮払消費に計上したのなら
今回、消費税分も1.05で割って仕入計上し
0.05は仮払消費税にします。

わかる？？

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ありがとうございます！！
消費税込であげているのか確認してみます。
前年度にいれていなかった消費税分の金額は5,500円なのですが
今年度の仕入に分にあげても問題ないのでしょうか？
何度もすいません。。。

ありがとうございます！！
消費税込であげているのか確認してみます。
前年度にいれていなかった消費税分の金額は5,500円なのですが
今年度の仕入に分にあげても問題ないのでしょうか？
何度もすいません。。。

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僅少な金額がいくらか、というのは
全体の割合によると思います。
一ヶ月の仕入が50万円の会社なら5500円は僅少だと
私なら判断します。

本来の処理はあくまで前期損益修正損なので
これで計上すれば間違いないですが
この科目、具体性がなくて不透明だし、
表示上、特別損失なんですよね。
なんだかやたらと目立つんですよ。
不信感をあおる科目っていうか・・(笑)

税務調査が来て、指摘されても
悪意のないことを説明し、翌期追加計上していれば
修正申告しろ、とは言われないと思います。
「翌期でちゃんと修正してます。すみません。」
って言って済む範囲かと思いますよ。

ところで前期、利益でてました？

僅少な金額がいくらか、というのは
全体の割合によると思います。
一ヶ月の仕入が50万円の会社なら5500円は僅少だと
私なら判断します。

本来の処理はあくまで前期損益修正損なので
これで計上すれば間違いないですが
この科目、具体性がなくて不透明だし、
表示上、特別損失なんですよね。
なんだかやたらと目立つんですよ。
不信感をあおる科目っていうか・・(笑)

税務調査が来て、指摘されても
悪意のないことを説明し、翌期追加計上していれば
修正申告しろ、とは言われないと思います。
「翌期でちゃんと修正してます。すみません。」
って言って済む範囲かと思いますよ。

ところで前期、利益でてました？

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ありがとうございました。助かりました。。。。。
社内で聞ける人がいないので
もっと勉強しなきゃと思い日々仕事してます。。。
利益は、17年度分を16年度にいれて金額の調整したり
したみたいですけどいちおう出てたみたいです。
本当ありがとうございました！！！！

ありがとうございました。助かりました。。。。。
社内で聞ける人がいないので
もっと勉強しなきゃと思い日々仕事してます。。。
利益は、17年度分を16年度にいれて金額の調整したり
したみたいですけどいちおう出てたみたいです。
本当ありがとうございました！！！！

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