宿泊客の飲み代の立替｜助け合い掲示板

宿泊客の飲み代の立替

2005/04/19 22:50

おはつ

回答数：2

先日は丁寧なご回答ありがとうございました。
さて、またあつかましく質問させてください

宿泊客の宿泊施設以外での、飲み代(例5,000円)を、宿泊費(例20,000円)と一緒にカード払いにて承りました。
(飲み代は(例5,000円)は後日、飲み屋さんに支払いします)

売上計上時には
①売掛金25,000/売上25,000とし、

その飲み代を支払う時に
②売上値引5,000/預り金 5,000
③預り金 5,000/普通預金5,000
と仕訳するとしたら、
期をまたいでの、支払いは、
②の『売上値引』は何で計上すればよいですか?

※今までは、②の仕訳けはせず、支払い時に
④材料仕入/普通預金
と仕訳けていたそうですが、飲み代、そのままの金額を飲み屋さんに払うので④の仕訳けではおかしいですよね?

今後は売上計上時に
売掛金25,000/売　上20,000
　　　　　　/預り金 5,000
としたほうがややこしくないんでしょうか?

どなたか、詳しい方がいらしたら、お知恵を貸してください。

1. Re: 宿泊客の飲み代の立替

2005/04/21 12:54

伊藤英明

長老

編集

こんにちは。
カード払いでお書きのようなことが可能なのか判りませんので、
取引の内容に沿った処理を書かせていただきますね。

まず「売掛金25,000/売上25,000」は、あまりお勧めできない方法と思われます。
と言いますのは「売掛金/売上」は旅館が与えるサービスや物の提供に対して、
お客様がその代金を支払う時に本来使われるものです。
今回の飲み代のやりとりについて拝読させていただいた限りでは、
旅館の業務の一部でない感じを受け、
ただ単純に立替をしただけと読みとれましたので、
>売掛金25,000/売　上20,000
>　　　　　　/預り金 5,000
という処理を前提とするならば、

売掛金20,000/売　上20,000
未収入金5,000/預り金 5,000

とした方が、売上と立替金の区別ができ、
また、管理しやすくなると思います。

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2. Re: 宿泊客の飲み代の立替

2005/04/21 20:22

momomomo

おはつ

編集

ありがとうございます。

宿泊費をカード払いで承ります、その宿泊費の中に、『お立替分』として、明記しているようです。(お客様も了解済み)

ご意見を頂いた通り、売掛と別で管理したほうがよいのでしょうが、カード会社1月分まとめてから振込みがある為、かえって、売掛と切り離してしまうとかえって管理しづらいようなのです。

とりあえず、最低限『売上』では計上しない事になり、
飲み屋さん等から請求書が来た祭にその代金を確認し月末にまとめて
売上値引/預り金という処理をする事になりました。

ややこしい話なのに丁寧なご回答ありがとうございました。

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