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手形管理
2005/04/06 13:45
素人集団の会社です。
簿記2級の知識はありますが、もちろん私も経理初心者です。
最近、約束手形で支払いを受けることが多くなってきました。
先日は、手形の支払い期間が3日しかないことを知らず、お客様から連絡を受けて銀行に走る有様です。
サイトが110日や140日など、長期間のものがほとんどです。
みなさんは、どのように管理、保管していますか？
銀行で取立をしてもらえるようですが、手続、手数料などどのようになっているのでしょうか？
教えてください。お願いします。
素人集団の会社です。
簿記2級の知識はありますが、もちろん私も経理初心者です。
最近、約束手形で支払いを受けることが多くなってきました。
先日は、手形の支払い期間が3日しかないことを知らず、お客様から連絡を受けて銀行に走る有様です。
サイトが110日や140日など、長期間のものがほとんどです。
みなさんは、どのように管理、保管していますか？
銀行で取立をしてもらえるようですが、手続、手数料などどのようになっているのでしょうか？
教えてください。お願いします。
1. Re: 手形管理
2005/04/06 15:04
小口現金管理の経験から答えさせて頂きます。
ひとつの例として聞いて頂ければと思います。
まず、預かった手形は必ず専用の管理簿に記録します（預かり日、取引先、相手科目、支払銀行及び支店名、取立日他）。手形は現金と同じなので、会社の口座に入金するまでは、厳重に金庫にしまっておきます（私の会社では盗難防止の為、週末は現金を残さない体制を取っておりました）。取引銀行の入金帳に、その日持ち込む手形の合計額を記入し、管理簿と照合してから、入金します。管理簿には決済日を記入しておきます。銀行の当座照合表で決済が確認出来たら、起票し、管理簿にも処理済と記入します。手数料に関しては月末一括引き落しで銀行と契約しておりました。そういった手数料の自動引落は銀行に依頼すれば契約書のフォームをもらえると思いますが…。
小口現金管理の経験から答えさせて頂きます。
ひとつの例として聞いて頂ければと思います。
まず、預かった手形は必ず専用の管理簿に記録します（預かり日、取引先、相手科目、支払銀行及び支店名、取立日他）。手形は現金と同じなので、会社の口座に入金するまでは、厳重に金庫にしまっておきます（私の会社では盗難防止の為、週末は現金を残さない体制を取っておりました）。取引銀行の入金帳に、その日持ち込む手形の合計額を記入し、管理簿と照合してから、入金します。管理簿には決済日を記入しておきます。銀行の当座照合表で決済が確認出来たら、起票し、管理簿にも処理済と記入します。手数料に関しては月末一括引き落しで銀行と契約しておりました。そういった手数料の自動引落は銀行に依頼すれば契約書のフォームをもらえると思いますが…。
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