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還付の場合の別表五（二）の書き方について
2005/03/30 12:08
前期に年税額より中間納付額が多くて、
未収入金に計上していた金額（例：100円）が
当期に還付された場合、
別表五（二）
期首現在未納金額� 、�100
となると思うのですが、
当期中の納付（還付）税額を
充当金取崩しによる納付 ��
仮払経理による納付 ��
損金経理による納付 ��
欄のどこに記載すればよいのでしょうか？
お教えください。
よろしくお願いいたします。
前期に年税額より中間納付額が多くて、
未収入金に計上していた金額（例：100円）が
当期に還付された場合、
別表五（二）
期首現在未納金額� 、�100
となると思うのですが、
当期中の納付（還付）税額を
充当金取崩しによる納付 ��
仮払経理による納付 ��
損金経理による納付 ��
欄のどこに記載すればよいのでしょうか？
お教えください。
よろしくお願いいたします。
1. Re: 還付の場合の別表五（二）の書き方について
2005/03/30 17:35
私が使っている会計事務所向けの申告書のソフトでもそうですが、前期については、便宜上、期末残高の所で還付額が△で金額が表示されますが、翌期については、期首残高には還付分については繰り越されてきません。
そもそも別表五(二)は、租税公課の納付に関しての別表ですので、還付については関係ない、という事ですね。
もちろん、別表五(一)の方には、過払○○税として繰り越されているはずですので、実際に還付されている場合は、期中減に同額を記載して残高は０円となりますが。
ＰＳ.マル囲み数字は、機種依存文字ですので、文字化け等の原因になるそうですので、次回からはご使用されない方が良いかと思います (^ー^)
私が使っている会計事務所向けの申告書のソフトでもそうですが、前期については、便宜上、期末残高の所で還付額が△で金額が表示されますが、翌期については、期首残高には還付分については繰り越されてきません。
そもそも別表五(二)は、租税公課の納付に関しての別表ですので、還付については関係ない、という事ですね。
もちろん、別表五(一)の方には、過払○○税として繰り越されているはずですので、実際に還付されている場合は、期中減に同額を記載して残高は０円となりますが。
ＰＳ.マル囲み数字は、機種依存文字ですので、文字化け等の原因になるそうですので、次回からはご使用されない方が良いかと思います (^ー^)
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2. ありがとうございました。
2005/03/31 11:23
kamehen様、ありがとうございます。
お礼が遅くなってしまい、申し訳ございません。
私は別表五（二）の期末残高がそのままの形で
翌期首に繰り越されると思っておりましたので・・・。
翌期更新処理をすると、マイナス分については
繰り越されないのですね。
会計事務所用のソフトではないのですが、
翌期更新処理をして確認してみます。
マル囲み数字につきましては、以後気をつけますm(__)m
kamehen様、ありがとうございます。
お礼が遅くなってしまい、申し訳ございません。
私は別表五（二）の期末残高がそのままの形で
翌期首に繰り越されると思っておりましたので・・・。
翌期更新処理をすると、マイナス分については
繰り越されないのですね。
会計事務所用のソフトではないのですが、
翌期更新処理をして確認してみます。
マル囲み数字につきましては、以後気をつけますm(__)m
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