支払った買掛金をR4年度46％とR5年度54％に仕分ける方法教えてください。｜助け合い掲示板

支払った買掛金をR4年度46％とR5年度54％に仕分ける方法教えてください。

2023/04/15 18:33

おはつ

回答数：6

経理2年目の初心者です。
一人で経理を担当しており、相談できる人がいません。

外注費が70,000円で、R4年2月に現金振り込みで支払い済みです。
これをR4年度46％とR5年度54％に仕分ける方法が分かりません。
現金ですでに支払ってるのだから、これを仕分けたら現金出納帳が変わるような気がするのですが
どのようにすればいいのでしょうか？
初歩的なことかもしれませんがご教授お願い致します。

1. Re:支払った買掛金をR4年度46％とR5年度54％に仕分ける方法教えてください。

2023/04/17 09:10

bachelor0202

常連さん

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外注費ということは建設業ですかね？
だとすると未成工事支出金勘定を使うことになるのかな？

仕訳を行う方法はいくつかありますが、
①最初からその支払の仕訳を２つに分解する。
②外注費から繰り越す金額だけを逆仕訳で仕訳追加をする。
になるかと。

①
２月某日　３２２００　外注費　　　　　　　　／現金　７００００
　　　　　３７８００　未成工事支出（仮払金）

②
２月某日　３７８００　未成工事支出（仮払金）／外注費　３７８００

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お礼

2023/04/17 09:27

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回答ありがとうございます。
お察しの通り建築関係です。
R4年度に請負契約書にのっとり出来高46％で精算があったのですが、
外注費7､000円のＡ１図面コピー代がR4年度工事範囲とR5年度工事範囲にまたがっており、％で分けてください。と税理士さんから話がありました。

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2. Re:Re:支払った買掛金をR4年度46％とR5年度54％に仕分ける方法教えてください。

2023/04/17 09:19

bachelor0202

常連さん

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考えたらどういう仕訳を起こしているのかで回答が変わるので

起こした仕訳も合わせて載せておくと回答しやすいですし、回答間違いも起こりにくいかと。

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3. Re:Re:Re:支払った買掛金をR4年度46％とR5年度54％に仕分ける方法教えてください。

2023/04/17 11:08

つむじ

おはつ

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回答ありがとうございます。
下記のように仕訳してます。　
仕訳　
　　　　借方　　　　　　　　　　貸方　　　　　　　　　　　摘要
1/6　　外注費　　　　7,000　　　買掛金　　 7,000　　　商品掛仕入　A1コピー代
2/10 　買掛金　　　　7,000　　　現金　　　7,000　　 A1コピー代

回答よろしくお願い致します。

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4. Re:Re:Re:Re:支払った買掛金をR4年度46％とR5年度54％に仕分ける方法教えてください。

2023/04/17 11:17

bachelor0202

常連さん

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※未成工事支出は仮払金でも可

①
１月６日　　　外注費　３２２０　／　買掛金　７０００
　　　　　　　未成工　３７８０　／
２月１０日　　買掛金　７０００　／　現　金　７０００

②
１月６日　　　外注費　７０００　／　買掛金　７０００
２月１０日　　買掛金　７０００　／　現　金　７０００
決算仕訳　　　未成工　３７８０　／　外注費　３７８０

のどちらかですね。
実務上は②の選択をすることが多いのではないでしょうか？
①の場合だと後から修正するか、もしくは予めわかっていないとできない仕訳方法なので。