＜経過＞
１．償却済みの資産を親会社に代理で販売してもらった。
親会社では売掛金になったため、仮払金として処理した。
２．親会社から普通預金に入金があった際、外部に支払った取扱手数料が差し引かれた。
３．備忘価額があるため、普通預金に入金になった額を雑収入と期首帳簿価額として記載したい。
１．の時点で、仮払金／工具・備品で仕訳しました。
２．の時点で 普通預金 ／仮払金
支払手数料
の処理をすれば仮払金は消えますが、期首帳簿価額の処理ができません。
上記の仕訳に誤りがあれば、それも合わせて仕訳の方法をご教示下さい。
よろしくお願いいたします。
＜経過＞
１．償却済みの資産を親会社に代理で販売してもらった。
親会社では売掛金になったため、仮払金として処理した。
２．親会社から普通預金に入金があった際、外部に支払った取扱手数料が差し引かれた。
３．備忘価額があるため、普通預金に入金になった額を雑収入と期首帳簿価額として記載したい。
１．の時点で、仮払金／工具・備品で仕訳しました。
２．の時点で 普通預金 ／仮払金
支払手数料
の処理をすれば仮払金は消えますが、期首帳簿価額の処理ができません。
上記の仕訳に誤りがあれば、それも合わせて仕訳の方法をご教示下さい。
よろしくお願いいたします。
