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はじめまして。いつもお世話になっています。
初めて投稿させていただきます。
１２月決算で準備しているんですが、
保険積立金の帳簿残高が、保険会社に確認した積立金残高より50万円ほど、少ないんです。

保険積立金50万円/○○50万円　？

社員６人の小さな会社です。
７月退職した前任者から引き継いだんですが、
これまで決算時に保険積立金の残高を確認していなかったようで、前期決算時の保険積立金残高が間違っており（不足している）、おまけに保険料を損金、資産に分けておらず、今期は全額、保険積立金（資産）として仕訳してます。それでも50万円足りないってことは、過去に保険料の大半を損金で仕訳してきたってことなんでしょうか。

今回、どう処理したらいいんでしょうか？

はじめまして。いつもお世話になっています。
初めて投稿させていただきます。
１２月決算で準備しているんですが、
保険積立金の帳簿残高が、保険会社に確認した積立金残高より50万円ほど、少ないんです。

保険積立金50万円/○○50万円　？

社員６人の小さな会社です。
７月退職した前任者から引き継いだんですが、
これまで決算時に保険積立金の残高を確認していなかったようで、前期決算時の保険積立金残高が間違っており（不足している）、おまけに保険料を損金、資産に分けておらず、今期は全額、保険積立金（資産）として仕訳してます。それでも50万円足りないってことは、過去に保険料の大半を損金で仕訳してきたってことなんでしょうか。

今回、どう処理したらいいんでしょうか？

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nova様

早速ありがとうございます。
過去の元帳を見ると、支払保険料で処理していたり、
保険積立金で処理したりでとんでもないことになってます。

おっしゃるっとおり、
エクセルなどで、損金・資産を把握した方がいいですね。
早速、保険会社に連絡したところ、契約開始時からの明細はない、と言われたんですが、現在の積立金残高は確認出来た次第です。

結局のところ、
保険積立金/雑収入　で処理しようと思います。

nova様

早速ありがとうございます。
過去の元帳を見ると、支払保険料で処理していたり、
保険積立金で処理したりでとんでもないことになってます。

おっしゃるっとおり、
エクセルなどで、損金・資産を把握した方がいいですね。
早速、保険会社に連絡したところ、契約開始時からの明細はない、と言われたんですが、現在の積立金残高は確認出来た次第です。

結局のところ、
保険積立金/雑収入　で処理しようと思います。

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