はじめまして。
まったくの会計初心者の為、検討違いな質問をすることとなるかもしれませんが、海外航空券の仕分け方法についてご教授いただけます様御願いいたします。
【設定】
お客様へ50,000円の海外航空券代金（海外空港税など含む）＋成田空港施設使用料2,040円にて販売し、業者より3,000円の手数料(コミッション）にて仕入れる。
１．お客様より海外航空券代金他総額を普通預金へご入金（預かり金処理）
普通預金 52,040円 預かり金 52,040円
２．仕入れ先へ支払い、売上計上
預かり金 52,040円 普通預金 49,040
受取手数料 3,000 （課税売上）
３．航空券が取り消しとなり返金をする。
↓↓↓ココからが不明な点です。
【設定】
仕入先への取消料 30,000円
弊社の取消料 5,000円
お客様へ返金 17,040円
取り消しのいちれんの流れとしては、
�〇兎�先より、取消料30,000円を差し引いた19,040円が普通預金へ返金される。
�△�客様へ、取消料の総額35,000円を差し引いた17,040円を普通預金から返金する。
Q.上記の取り消し部分の仕訳記載を未収入金として処理するのではと思うのですが、以下私分の考えです・・・
キャンセルになった時点で
�〔ぜ�入金 19,040 / 預かり金 19,040
仕入先より返金になった時点で
��普通預金 19,040 / 未収入金 19,040
お客様へ返金した時点で
�Ｍ造�り金 19,040 / 普通預金 17,040
/ 取消料（不課税取引）2,000
※取消料は5,000円で計上するべきの様な気もします・・・
なんだかややこしくてすみません。
よろしくお願いいたします。
はじめまして。
まったくの会計初心者の為、検討違いな質問をすることとなるかもしれませんが、海外航空券の仕分け方法についてご教授いただけます様御願いいたします。
【設定】
お客様へ50,000円の海外航空券代金（海外空港税など含む）＋成田空港施設使用料2,040円にて販売し、業者より3,000円の手数料(コミッション）にて仕入れる。
１．お客様より海外航空券代金他総額を普通預金へご入金（預かり金処理）
普通預金 52,040円 預かり金 52,040円
２．仕入れ先へ支払い、売上計上
預かり金 52,040円 普通預金 49,040
受取手数料 3,000 （課税売上）
３．航空券が取り消しとなり返金をする。
↓↓↓ココからが不明な点です。
【設定】
仕入先への取消料 30,000円
弊社の取消料 5,000円
お客様へ返金 17,040円
取り消しのいちれんの流れとしては、
�〇兎�先より、取消料30,000円を差し引いた19,040円が普通預金へ返金される。
�△�客様へ、取消料の総額35,000円を差し引いた17,040円を普通預金から返金する。
Q.上記の取り消し部分の仕訳記載を未収入金として処理するのではと思うのですが、以下私分の考えです・・・
キャンセルになった時点で
��未収入金 19,040 / 預かり金 19,040
仕入先より返金になった時点で
��普通預金 19,040 / 未収入金 19,040
お客様へ返金した時点で
�Ｍ造�り金 19,040 / 普通預金 17,040
/ 取消料（不課税取引）2,000
※取消料は5,000円で計上するべきの様な気もします・・・
なんだかややこしくてすみません。
よろしくお願いいたします。
