編集

　
たびたび似たような部類の質問ばかりで恐縮です。

これだけはどうしても苦手のようです・・・
　

年末調整についてなのですが、
当社は年調を12月の給与時に給与調整で所得税を相殺してます。

なので、ほとんどの者が所得税マイナス表記になり
相殺の形で還付されております。

給与ソフトにて
昨年12月の給与計算時に年末調整を行い
12月の給与時の所得税が　△322,453でした。

同じソフトで年調の資料を出したところ
税務署へ既払いしている分が　410,954ありました。

この２つの数字は、
イコールになるものではないのでしょうか？


12月の給与時の仕訳では
仮払いとして 322,453　を計上しなければ
仕訳に差異が出るのでそうしました。

でも税務署には　410,954払ったことになっているので
次の納税時に仮払いの相殺をかけても合わなくなります。


ここで止まってしまいました。

何が違っていて、どう対処したらいいのか
お教え願えますでしょうか。
　
大変恐縮です　
　

　
たびたび似たような部類の質問ばかりで恐縮です。

これだけはどうしても苦手のようです・・・
　

年末調整についてなのですが、
当社は年調を12月の給与時に給与調整で所得税を相殺してます。

なので、ほとんどの者が所得税マイナス表記になり
相殺の形で還付されております。

給与ソフトにて
昨年12月の給与計算時に年末調整を行い
12月の給与時の所得税が　△322,453でした。

同じソフトで年調の資料を出したところ
税務署へ既払いしている分が　410,954ありました。

この２つの数字は、
イコールになるものではないのでしょうか？


12月の給与時の仕訳では
仮払いとして 322,453　を計上しなければ
仕訳に差異が出るのでそうしました。

でも税務署には　410,954払ったことになっているので
次の納税時に仮払いの相殺をかけても合わなくなります。


ここで止まってしまいました。

何が違っていて、どう対処したらいいのか
お教え願えますでしょうか。
　
大変恐縮です　
　

編集

詳しい説明がないのでなんとも言えませんが

＞給与ソフトにて
＞昨年12月の給与計算時に年末調整を行い
＞12月の給与時の所得税が　△322,453でした。

＞同じソフトで年調の資料を出したところ
＞税務署へ既払いしている分が　410,954ありました

12月の給与時の所得税△322,453円は12月の給与計算において通常計算される所得税を引いたものではないですか？

別の数字で410,954円払っているということなので

　410,954円−322,453円＝88,501円

となり、88,501円は通常の給与計算でされた所得税の額だと思うのですが、どうでしょうか？

　　例　12月給与　200,000　（社会保険料等の額は適当です）
　　　　　控除額　 50,000　社会保険料
　　　　　　　　　　　5,000　源泉所得税
　　　　　　　　　 △20,000　年末調整還付金
　　　　　支給額　165,000

例でいくと、通常の給与計算により所得税は5,000円と計算され、その後年末調整計算をすることにより20,000の還付になりました。

最初に仰っていた還付金の額(322,453円)はこの20,000円から5,000円を引いた15,000円のことだと思います。

よって、給与支払時には12月分の所得税と還付金の両方を仕訳で起こしたほうがいいと思います。

質問の意図と違っていたらすいません。

詳しい説明がないのでなんとも言えませんが

＞給与ソフトにて
＞昨年12月の給与計算時に年末調整を行い
＞12月の給与時の所得税が　△322,453でした。

＞同じソフトで年調の資料を出したところ
＞税務署へ既払いしている分が　410,954ありました

12月の給与時の所得税△322,453円は12月の給与計算において通常計算される所得税を引いたものではないですか？

別の数字で410,954円払っているということなので

　410,954円−322,453円＝88,501円

となり、88,501円は通常の給与計算でされた所得税の額だと思うのですが、どうでしょうか？

　　例　12月給与　200,000　（社会保険料等の額は適当です）
　　　　　控除額　 50,000　社会保険料
　　　　　　　　　　　5,000　源泉所得税
　　　　　　　　　 △20,000　年末調整還付金
　　　　　支給額　165,000

例でいくと、通常の給与計算により所得税は5,000円と計算され、その後年末調整計算をすることにより20,000の還付になりました。

最初に仰っていた還付金の額(322,453円)はこの20,000円から5,000円を引いた15,000円のことだと思います。

よって、給与支払時には12月分の所得税と還付金の両方を仕訳で起こしたほうがいいと思います。

質問の意図と違っていたらすいません。

返信