編集

皆様お世話になっております。
何かあるとここに相談し、どなたからか教えていただけるのが大変有り難く思っております。

弊社社員が長年滞納しつづけた固定資産税（個人分）。
一括納付が不可能ということで、分割で話はついたようですが、
なぜか会社の給与から天引きし、会社の総務が代わりに納税に行くことになりました。

納付は25日に小口現金から出金し納付、給与は毎月24日に銀行口座から引落とされます。

仕訳は
24日　小口現金/仮受（実際の入金はない）
25日　仮受/小口現金　で大丈夫でしょうか。

立替金と迷いましたが、気が進みませんでした。

一人経理のため、相談相手がおりません。。
どうかよろしくお願いいたします。

皆様お世話になっております。
何かあるとここに相談し、どなたからか教えていただけるのが大変有り難く思っております。

弊社社員が長年滞納しつづけた固定資産税（個人分）。
一括納付が不可能ということで、分割で話はついたようですが、
なぜか会社の給与から天引きし、会社の総務が代わりに納税に行くことになりました。

納付は25日に小口現金から出金し納付、給与は毎月24日に銀行口座から引落とされます。

仕訳は
24日　小口現金/仮受（実際の入金はない）
25日　仮受/小口現金　で大丈夫でしょうか。

立替金と迷いましたが、気が進みませんでした。

一人経理のため、相談相手がおりません。。
どうかよろしくお願いいたします。

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＞ただ、会計ソフトの預り金にはそれぞれ補助コードがあり、
このために増やすのはどうも気が進みません。。。
＞仮受処理では、何か問題があるのでしょうか。

　私はこのような考え方は好きではありません。とりあえず思っていることをズバズバッと書きますが、気を悪くされる必要はありませんので、後はご自身で判断して対処してください。

　仮受金や仮払金は科目や金額が明らかではない入出金に使われる科目です。そうではない場合に本来の科目の代用として使うことは避けるべきだと思っています。何でも仮払金を使って安易に支払い処理されることにつながりかねないというリスクが気になります。また、仮払金や仮受金が実質的には貸付金や借入金という場合には利息が問題になります。

　きわめて小規模な会社で株主＝経営者という会社であれば、決算書となるＢ／Ｓに仮受金が残らないのであれば、結果としては何も問題は生じないと思われます。Ｂ／Ｓに仮受金が記載されていても同様に問題ないと助言する人もいると思われます。

＞ただ、会計ソフトの預り金にはそれぞれ補助コードがあり、
このために増やすのはどうも気が進みません。。。
＞仮受処理では、何か問題があるのでしょうか。

　私はこのような考え方は好きではありません。とりあえず思っていることをズバズバッと書きますが、気を悪くされる必要はありませんので、後はご自身で判断して対処してください。

　仮受金や仮払金は科目や金額が明らかではない入出金に使われる科目です。そうではない場合に本来の科目の代用として使うことは避けるべきだと思っています。何でも仮払金を使って安易に支払い処理されることにつながりかねないというリスクが気になります。また、仮払金や仮受金が実質的には貸付金や借入金という場合には利息が問題になります。

　きわめて小規模な会社で株主＝経営者という会社であれば、決算書となるＢ／Ｓに仮受金が残らないのであれば、結果としては何も問題は生じないと思われます。Ｂ／Ｓに仮受金が記載されていても同様に問題ないと助言する人もいると思われます。

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