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お世話になります。今回教えて頂きたい事は３つありますので宜しくお願い致します。
１つ目は借りていた事務所を移転に伴い賃貸契約を解約する事によって、戻って来る敷金をどのように振替伝票を書けば宜しいのでしょうか？
２つ目は敷金以内で足りなく出費しなくてはならない場合の書き方も教えて下さい。
３つ目は会社が銀行から融資をしてもらう時に保障協会に預ける金額の伝票の書き方を教えて下さい。
35,000,000円の融資で保障協会に1,078,000円預けて、実際に口座に振込まれる金額が33,922,000円の場合
どうぞ宜しくお願い致します。

お世話になります。今回教えて頂きたい事は３つありますので宜しくお願い致します。
１つ目は借りていた事務所を移転に伴い賃貸契約を解約する事によって、戻って来る敷金をどのように振替伝票を書けば宜しいのでしょうか？
２つ目は敷金以内で足りなく出費しなくてはならない場合の書き方も教えて下さい。
３つ目は会社が銀行から融資をしてもらう時に保障協会に預ける金額の伝票の書き方を教えて下さい。
35,000,000円の融資で保障協会に1,078,000円預けて、実際に口座に振込まれる金額が33,922,000円の場合
どうぞ宜しくお願い致します。

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こんにちは〜☆

１，返還金受領時
　（借方）現預金xxx　（貸方）保証金（預け金、敷金など支払時の科目）xxx

２，足りないというのは現状回復のため差し引かれたものでしょうか？
もしそうなら、
　（借方）修繕費xxx　（貸方）現預金xxx

足りない理由によって借方科目変わってくると思いますが･･･。

３，(借方)長期借入金35,000,000　　（貸方）預金　 35,000,000
　 （借方)預金　　1,078,000　　　　　　(貸方) 保証金　1,078,000

借入金、保証金の額を正確に反映させるため、相殺はしない方が良いです。

こんにちは〜☆

１，返還金受領時
　（借方）現預金xxx　（貸方）保証金（預け金、敷金など支払時の科目）xxx

２，足りないというのは現状回復のため差し引かれたものでしょうか？
もしそうなら、
　（借方）修繕費xxx　（貸方）現預金xxx

足りない理由によって借方科目変わってくると思いますが･･･。

３，(借方)長期借入金35,000,000　　（貸方）預金　 35,000,000
　 （借方)預金　　1,078,000　　　　　　(貸方) 保証金　1,078,000

借入金、保証金の額を正確に反映させるため、相殺はしない方が良いです。

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