編集

平成21年3月期において、確定申告をする際、弊社は、35億の−の所得になりました。

法人税を中間申告で、予定納付を12億くらいしているのですが、その際の別表四と五の書き方がよく分かりません。

よく分かるサイトなどがございましたら、ご紹介のほど、よろしくお願いいたします。

平成21年3月期において、確定申告をする際、弊社は、35億の−の所得になりました。

法人税を中間申告で、予定納付を12億くらいしているのですが、その際の別表四と五の書き方がよく分かりません。

よく分かるサイトなどがございましたら、ご紹介のほど、よろしくお願いいたします。

編集

こちらのHPが参考になると思います。
http://homepage2.nifty.com/kskt/taxmokuji.htm
http://homepage2.nifty.com/kskt/kanpuseikyuu.htm


中間納付税額の還付を受ける場合、会計上の処理として、
(1)中間納付額を当期の費用として計上し、翌期に還付された金額を収益計上する方法（収益計上方式）
(2)翌期に還付される法人税等を当期に未収計上する方法（仮払経理方式）
の2通りがあります。
それぞれの方法に応じて、別表4と別表5の記載が変わります。
まず、どちらの方法で仕訳を切っているか確認する必要があります。

こちらのHPが参考になると思います。
http://homepage2.nifty.com/kskt/taxmokuji.htm
http://homepage2.nifty.com/kskt/kanpuseikyuu.htm


中間納付税額の還付を受ける場合、会計上の処理として、
(1)中間納付額を当期の費用として計上し、翌期に還付された金額を収益計上する方法（収益計上方式）
(2)翌期に還付される法人税等を当期に未収計上する方法（仮払経理方式）
の2通りがあります。
それぞれの方法に応じて、別表4と別表5の記載が変わります。
まず、どちらの方法で仕訳を切っているか確認する必要があります。

返信