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こんにちは。
役員賞与と別表4について教えて下さい。
私の上司は、役員賞与の損金不算入については
交際費の損金不算入と同じ考えではないか(永久時差異)と言っております。なので別表4の加算の社外流出で終わりではないかと言っていますが、どうなのでしょうか?
会社によっては、引当繰入、取崩などで　加算、減算して
支給分として加算そして別表5も書きますが　この処理方法についてはどういう理解をすればいいでしょうか?

別表5は、税効果に関係するものが書かれていると思われますが
どうでしょうか?

役員賞与の別表4の書き方を教えて下さい
大変困っています。みなさん宜しくお願いします。

こんにちは。
役員賞与と別表4について教えて下さい。
私の上司は、役員賞与の損金不算入については
交際費の損金不算入と同じ考えではないか(永久時差異)と言っております。なので別表4の加算の社外流出で終わりではないかと言っていますが、どうなのでしょうか?
会社によっては、引当繰入、取崩などで　加算、減算して
支給分として加算そして別表5も書きますが　この処理方法についてはどういう理解をすればいいでしょうか?

別表5は、税効果に関係するものが書かれていると思われますが
どうでしょうか?

役員賞与の別表4の書き方を教えて下さい
大変困っています。みなさん宜しくお願いします。

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別表処理については別の質問で回答したとおりです。
ここでは
＞別表5は、税効果に関係するものが書かれていると思われますが
どうでしょうか?

についてだけ。

役員賞与引当金を計上している場合は、
翌期に必ず減算留保と加算流出がセットになります。
したがってこの役員賞与引当金否認額は、将来の所得計算で減算だけで解消される将来減算一時差異には該当しない、税効果計算の対象外のものです。

別表処理については別の質問で回答したとおりです。
ここでは
＞別表5は、税効果に関係するものが書かれていると思われますが
どうでしょうか?

についてだけ。

役員賞与引当金を計上している場合は、
翌期に必ず減算留保と加算流出がセットになります。
したがってこの役員賞与引当金否認額は、将来の所得計算で減算だけで解消される将来減算一時差異には該当しない、税効果計算の対象外のものです。

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