•  

助け合い

経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。

法人税別表4の加算・減算について

質問 回答受付中

法人税別表4の加算・減算について

2009/05/21 10:00

color

積極参加

回答数:6

編集

少し前にこちらの掲示板で預り金の繰越額の誤りについてどうしたらよいか質問したものです。
その時の内容は下記のものです。
〜引用〜
昨年から別の会計ソフトを導入した際、預り金の繰越額を誤って入力してしまい、その後の処理をどうしていいのかわからずに大変困っております。

本来は23,810円のところを23,730円と80円少なく入力してしまいました。

当社は3月決算で2期前の残高と今年3月の決算数字が違っております。
前前年度末 23,810
前年度期首 23,730
この先どのような仕訳を用いて訂正したらよいのでしょうか?
〜引用終わり〜

上記質問に対してアドバイス頂いたのは
雑費80/預り金80
として前期繰越利益剰余金と預り金を今期に正しく修正するものでした。

その後無料の税務相談に行った際、念のため相談したところ
雑費を使わず直接前期繰越利益を使って正しく修正するよう言われ、
繰越利益80/預り金80
と訂正しました。
その後法人税の申告書を作成しているのですが、別表4で今回修正の仕訳分を加算減算しなければならないのですが、どのように記入していいのかわからず困っております。
税務相談時に、「別表4で加算を忘れずに」と言われたのですが、
前期繰越利益80円を加算してしまうと別表5(1)の左端にある験算と合致しません。160円の相違になっています。
前期繰越利益80を減算にすれば験算通りになります。
私の聞き間違えであれば減算に記入して先に進めるのですが、自信がないので確認させて下さいませ。

それと別表5(1)には80円については記入の必要がないのでしょうか?
3月決算で提出まで時間がなく、大変焦っております。
どなたかアドバイスをお願いいたします。

少し前にこちらの掲示板で預り金の繰越額の誤りについてどうしたらよいか質問したものです。
その時の内容は下記のものです。
〜引用〜
昨年から別の会計ソフトを導入した際、預り金の繰越額を誤って入力してしまい、その後の処理をどうしていいのかわからずに大変困っております。

本来は23,810円のところを23,730円と80円少なく入力してしまいました。

当社は3月決算で2期前の残高と今年3月の決算数字が違っております。
前前年度末 23,810
前年度期首 23,730
この先どのような仕訳を用いて訂正したらよいのでしょうか?
〜引用終わり〜

上記質問に対してアドバイス頂いたのは
雑費80/預り金80
として前期繰越利益剰余金預り金を今期に正しく修正するものでした。

その後無料の税務相談に行った際、念のため相談したところ
雑費を使わず直接前期繰越利益を使って正しく修正するよう言われ、
繰越利益80/預り金80
と訂正しました。
その後法人税の申告書を作成しているのですが、別表4で今回修正の仕訳分を加算減算しなければならないのですが、どのように記入していいのかわからず困っております。
税務相談時に、「別表4で加算を忘れずに」と言われたのですが、
前期繰越利益80円を加算してしまうと別表5(1)の左端にある験算と合致しません。160円の相違になっています。
前期繰越利益80を減算にすれば験算通りになります。
私の聞き間違えであれば減算に記入して先に進めるのですが、自信がないので確認させて下さいませ。

それと別表5(1)には80円については記入の必要がないのでしょうか?
3月決算で提出まで時間がなく、大変焦っております。
どなたかアドバイスをお願いいたします。

この質問に回答
回答

Re: 時間がないみたいなのでどなたかm(_ _)m

2009/05/22 15:17

dodo

常連さん

編集

もう閉じてしまったスレですが、上の回答で、
別表5-1の利益準備金
となっているところは
別表5-1の繰越損益金の誤りです。

申し訳ありません。

もう閉じてしまったスレですが、上の回答で、
別表5-1の利益準備金
となっているところは
別表5-1の繰越損益金の誤りです。

申し訳ありません。

返信

回答一覧
表示:
No. タイトル 投稿者 投稿日時
0 color 2009/05/21 10:00
1 伊藤英明 2009/05/21 15:07
2 color 2009/05/21 15:45
3 dodo 2009/05/21 17:48
4 karz 2009/05/21 18:19
5 color 2009/05/21 20:27
6
Re: 時間がないみたいなのでどなたかm(_ _)m
dodo 2009/05/22 15:17