編集

いつもお世話になっております。
以下の件について教えていただきたく思います。
よろしくお願いいたします。

年末調整にて12月分の預り金の金額より還付金の額が大きくなり、
1/13に税務署にて納付なしとして領収済通知書を提出しました。
この際の仕訳をどのようにしたらよいか教えてください。

12月分預り金
　給与源泉　200円
　税理士等源泉　300円
還付金　1,100円

→1/13納付0円、繰越超過額600円

よろしくお願いいたします。

いつもお世話になっております。
以下の件について教えていただきたく思います。
よろしくお願いいたします。

年末調整にて12月分の預り金の金額より還付金の額が大きくなり、
1/13に税務署にて納付なしとして領収済通知書を提出しました。
この際の仕訳をどのようにしたらよいか教えてください。

12月分預り金
　給与源泉　200円
　税理士等源泉　300円
還付金　1,100円

→1/13納付0円、繰越超過額600円

よろしくお願いいたします。

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maikeroさん

返信が遅くなり申し訳ありません。

＞預り金マイナスはよろしくないと。

そうですよね。。とても目立ってしまいますし
違和感がありますよね。

預り金残高の差額分を仮払金にするということ、
前回のmaikeroさんのコメントの中にもあり
「なるほど！！」と思いました。

伝え漏れてしまいました。
「預り金」勘定に補助科目（社会保険、雇用保険など）を
つけています！

税理士の先生などの預り金の支払いは給与と一緒に
行っているので納付日の仕訳にしているのですが
自分の中で納得がいっていません。。。
なにか違うような。。。と。

maikeroさんの会社も1か月分の預り金じゃ足りないのですね。
弊社も何ヵ月後に超過分が消えるのかわからない感じです。

ありがとうございました！

maikeroさん

返信が遅くなり申し訳ありません。

＞預り金マイナスはよろしくないと。

そうですよね。。とても目立ってしまいますし
違和感がありますよね。

預り金残高の差額分を仮払金にするということ、
前回のmaikeroさんのコメントの中にもあり
「なるほど！！」と思いました。

伝え漏れてしまいました。
「預り金」勘定に補助科目（社会保険、雇用保険など）を
つけています！

税理士の先生などの預り金の支払いは給与と一緒に
行っているので納付日の仕訳にしているのですが
自分の中で納得がいっていません。。。
なにか違うような。。。と。

maikeroさんの会社も1か月分の預り金じゃ足りないのですね。
弊社も何ヵ月後に超過分が消えるのかわからない感じです。

ありがとうございました！

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