編集

いつもお世話になっております。
以下の件について教えていただきたく思います。
よろしくお願いいたします。

年末調整にて12月分の預り金の金額より還付金の額が大きくなり、
1/13に税務署にて納付なしとして領収済通知書を提出しました。
この際の仕訳をどのようにしたらよいか教えてください。

12月分預り金
　給与源泉　200円
　税理士等源泉　300円
還付金　1,100円

→1/13納付0円、繰越超過額600円

よろしくお願いいたします。

いつもお世話になっております。
以下の件について教えていただきたく思います。
よろしくお願いいたします。

年末調整にて12月分の預り金の金額より還付金の額が大きくなり、
1/13に税務署にて納付なしとして領収済通知書を提出しました。
この際の仕訳をどのようにしたらよいか教えてください。

12月分預り金
　給与源泉　200円
　税理士等源泉　300円
還付金　1,100円

→1/13納付0円、繰越超過額600円

よろしくお願いいたします。

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maikeroさん

返信ありがとうございます。
とっても参考になりました！

弊社の場合、12月末に給与額と還付金を「未払金」にたて
給与支払日に消しこんでいます。

還付金の額がすべて「預り金（給与）」のマイナスになって
しまうと思うため、「預り金（税理士等の報酬）」の金額を
振替仕訳しようと思います。

ただ、、、また気になったのですが、、、
今期から12月決算になるのですが、B/Sの預り金残高が還付金の
額が大きかった（160万円くらい）ためマイナスとなってしまいます。
この場合は、別途他の勘定科目に振替仕訳をするものなのでしょうか？

maikeroさん

返信ありがとうございます。
とっても参考になりました！

弊社の場合、12月末に給与額と還付金を「未払金」にたて
給与支払日に消しこんでいます。

還付金の額がすべて「預り金（給与）」のマイナスになって
しまうと思うため、「預り金（税理士等の報酬）」の金額を
振替仕訳しようと思います。

ただ、、、また気になったのですが、、、
今期から12月決算になるのですが、B/Sの預り金残高が還付金の
額が大きかった（160万円くらい）ためマイナスとなってしまいます。
この場合は、別途他の勘定科目に振替仕訳をするものなのでしょうか？

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