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弊社で賞与引当金繰入　１０万　賞与引当金１０万という会計処理をしていましたが実はその内、給料手当に計上すべきものが1万入っていました、また給料手当でその1万分を計上していたということが弊社の担当から連絡がありました。その際下記の仕訳をするということなのですが
↓
賞与引当金　1万　給与手当　1万
この仕訳は成り立つものなのでしょうか？
私としては　賞与引当金　1万　賞与引当金戻入　1万するなかなと思うのですが。。。。
会計上・税務上でなにかｱﾄﾞﾊﾞｲｽを頂けないでしょうか？
よろしくお願いいたします。

弊社で賞与引当金繰入　１０万　賞与引当金１０万という会計処理をしていましたが実はその内、給料手当に計上すべきものが1万入っていました、また給料手当でその1万分を計上していたということが弊社の担当から連絡がありました。その際下記の仕訳をするということなのですが
↓
賞与引当金　1万　給与手当　1万
この仕訳は成り立つものなのでしょうか？
私としては　賞与引当金　1万　賞与引当金戻入　1万するなかなと思うのですが。。。。
会計上・税務上でなにかｱﾄﾞﾊﾞｲｽを頂けないでしょうか？
よろしくお願いいたします。

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訂正仕訳をする際には

1.誤った仕訳をピックアップ
2.本来の正しい仕訳を書き出す（この時に誤った仕訳のことは考えない）
3.1の仕訳から2の仕訳にするためにどう仕訳すればいいのか？
（1の逆仕訳をして2の正しい仕訳をするのも1つの手）

を考えてみましょう。

訂正をする際にあれこれ考えると混乱するので、1→2→3の順で落ち着いて考えてみてください。


合ってるかどうか不安ですが仕訳を書いておきます。

前期の誤った仕訳
繰入/引当　10万

前期の正しい仕訳
繰入/引当　9万
給与/未払金1万

当期にする修正仕訳
引当金/未払金　1万


当期の仕訳
給与/現金　2万？（前期1万と当期適正分？）
引当金/現金　9万？

当期の正しい仕訳
未払金/現金　1万（前期未払分）
引当金/現金　9万
給与/現金　1万（当期適正分？）

当期にする修正仕訳
未払金/給与　1万

色のついた仕訳をまとめると
引当金/給与　1万

訂正仕訳をする際には

1.誤った仕訳をピックアップ
2.本来の正しい仕訳を書き出す（この時に誤った仕訳のことは考えない）
3.1の仕訳から2の仕訳にするためにどう仕訳すればいいのか？
（1の逆仕訳をして2の正しい仕訳をするのも1つの手）

を考えてみましょう。

訂正をする際にあれこれ考えると混乱するので、1→2→3の順で落ち着いて考えてみてください。


合ってるかどうか不安ですが仕訳を書いておきます。

前期の誤った仕訳
繰入/引当　10万

前期の正しい仕訳
繰入/引当　9万
給与/未払金1万

当期にする修正仕訳
引当金/未払金　1万


当期の仕訳
給与/現金　2万？（前期1万と当期適正分？）
引当金/現金　9万？

当期の正しい仕訳
未払金/現金　1万（前期未払分）
引当金/現金　9万
給与/現金　1万（当期適正分？）

当期にする修正仕訳
未払金/給与　1万

色のついた仕訳をまとめると
引当金/給与　1万

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