編集

今、決算を迎えているのですが、買掛金の請求書が1枚抜けていました。

今期の買掛金に計上したいのですが、日付の入っていない請求書だったので、今期10月1日にしたいと思います。

しかし、本社の経理の担当者からだめだと言われています。

一日ぐらい、変えてもいいのではないでしょうか？
もちろん、相手先には了解を得る予定です。

前期2007年10月1日から2008年9月30日
今期2008年10月1日から

経理担当者からは、相手先から日付の入った請求書を再度送ってもらうようにとの指示です。

すでに作ってしまった元帳や集計表などすべてやり直しになります。。。

納得がいきません！！

今、決算を迎えているのですが、買掛金の請求書が1枚抜けていました。

今期の買掛金に計上したいのですが、日付の入っていない請求書だったので、今期10月1日にしたいと思います。

しかし、本社の経理の担当者からだめだと言われています。

一日ぐらい、変えてもいいのではないでしょうか？
もちろん、相手先には了解を得る予定です。

前期2007年10月1日から2008年9月30日
今期2008年10月1日から

経理担当者からは、相手先から日付の入った請求書を再度送ってもらうようにとの指示です。

すでに作ってしまった元帳や集計表などすべてやり直しになります。。。

納得がいきません！！

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＞今、決算を迎えているのですが、買掛金の請求書が1枚抜けていました。

今期の買掛金に計上したいのですが、日付の入っていない請求書だったので、今期10月1日にしたいと思います。

しかし、本社の経理の担当者からだめだと言われています。


回答：
　前期の仕入れを今期に計上すると「期ずれ」になります。「期ずれ」にならないように処理することは会計や税務で一番注意しなければならない事項です。


　わずかな金額であれば、

１、会計：「期ずれ」の決算書は大勢に影響がないので今期に計上することも考えられなくはありません。

２、税務：税務上は法人税申告書の別表四で加減算の調整をすることで対応可能です。

　しかしながら、一般的にいえば、本社がだめというのであれば、だめでしょう。上記１、と２、の対応が考えられる「わずかな金額」であっても、内部統制の問題があります。



＞すでに作ってしまった元帳や集計表などすべてやり直しになります。。。

納得がいきません！！

回答：
　あなたの「納得がいかない」理由を理論付けをして、本社が納得できるように説明することができないか考えてみたらどうかと思います。

たとえば、
誤りのデメリットは極端に小さい（上記１、２、）
それに対し元帳や集計表などのやり直しは事務的に大変で多大のコストが生ずる

　ただただ感情的になって「納得がいきません！！ 」ではどうにもならないでしょう。

＞今、決算を迎えているのですが、買掛金の請求書が1枚抜けていました。

今期の買掛金に計上したいのですが、日付の入っていない請求書だったので、今期10月1日にしたいと思います。

しかし、本社の経理の担当者からだめだと言われています。


回答：
　前期の仕入れを今期に計上すると「期ずれ」になります。「期ずれ」にならないように処理することは会計や税務で一番注意しなければならない事項です。


　わずかな金額であれば、

１、会計：「期ずれ」の決算書は大勢に影響がないので今期に計上することも考えられなくはありません。

２、税務：税務上は法人税申告書の別表四で加減算の調整をすることで対応可能です。

　しかしながら、一般的にいえば、本社がだめというのであれば、だめでしょう。上記１、と２、の対応が考えられる「わずかな金額」であっても、内部統制の問題があります。



＞すでに作ってしまった元帳や集計表などすべてやり直しになります。。。

納得がいきません！！

回答：
　あなたの「納得がいかない」理由を理論付けをして、本社が納得できるように説明することができないか考えてみたらどうかと思います。

たとえば、
誤りのデメリットは極端に小さい（上記１、２、）
それに対し元帳や集計表などのやり直しは事務的に大変で多大のコストが生ずる

　ただただ感情的になって「納得がいきません！！ 」ではどうにもならないでしょう。

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