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お世話になります。
最近、イラストレーターさんに広告用のイラストを描いてもらい、
報酬をお支払したのですが、うっかり源泉徴収をしないまま
相手方の口座に振り込んでしまいました。

請求書には、特に源泉徴収分を差し引いた額として
金額が書かれているわけではありません。
相手はこちらで確定申告すると言っています。

この場合、どうやって処理をすればいいのでしょうか？
どうぞよろしくお願いします。

お世話になります。
最近、イラストレーターさんに広告用のイラストを描いてもらい、
報酬をお支払したのですが、うっかり源泉徴収をしないまま
相手方の口座に振り込んでしまいました。

請求書には、特に源泉徴収分を差し引いた額として
金額が書かれているわけではありません。
相手はこちらで確定申告すると言っています。

この場合、どうやって処理をすればいいのでしょうか？
どうぞよろしくお願いします。

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相手方から返金を受けた場合の仕訳は
　　　現金又は預金　／　預り金
となります。

今回は6月に支払っているので7月10日までの納付となりますが、納期限の翌日から起算して１ヶ月以内に納付すれば加算税等はないようです。（その直前１年分の納付について遅れたことがない場合。）

念のため、管轄税務署にお尋ねになった方が確実かと思います。

尚、原稿料の源泉徴収分は、納期の特例の対象になりませんので、翌月の10日までに納付する事になります。

相手方から返金を受けた場合の仕訳は
　　　現金又は預金　／　預り金
となります。

今回は6月に支払っているので7月10日までの納付となりますが、納期限の翌日から起算して１ヶ月以内に納付すれば加算税等はないようです。（その直前１年分の納付について遅れたことがない場合。）

念のため、管轄税務署にお尋ねになった方が確実かと思います。

尚、原稿料の源泉徴収分は、納期の特例の対象になりませんので、翌月の10日までに納付する事になります。

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