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１２月に初の決算でした。
現在、悪戦苦闘していますが、何点かご指導をお願いします。
前任者は、法人税、事業税、法人都道県民税、法人市民税を
次年度で、計上していたようなのですが、間違いはないでしょうか？
また、勘定科目についてですが、すべて今年１月に、法人税・住民税及び事業税で計上してよいのでしょうか？
もう一点、忘年会（飲食）などは、福利厚生費で計上してよいのでしょうか？
（都合がつかず、欠席した職員もいます。）

決算にあたり、急いでいます。
ご指導をお願いします。

１２月に初の決算でした。
現在、悪戦苦闘していますが、何点かご指導をお願いします。
前任者は、法人税、事業税、法人都道県民税、法人市民税を
次年度で、計上していたようなのですが、間違いはないでしょうか？
また、勘定科目についてですが、すべて今年１月に、法人税・住民税及び事業税で計上してよいのでしょうか？
もう一点、忘年会（飲食）などは、福利厚生費で計上してよいのでしょうか？
（都合がつかず、欠席した職員もいます。）

決算にあたり、急いでいます。
ご指導をお願いします。

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質問者からの回答もいただきましたがyukiｍ729さんへおたずねします。

(1)＞法人税等の次年度計上は、・・・・税務上は全く問題ありません。税額の計算に関係ないからです。申告書も、そういう処理を前提した構造になっています。
(2)＞その場合は実際に納付した日に計上する方がよいと思います。

租税目的のためのみに作成されるものではない財務諸表を会計原則などに従わずとも税務上問題がないので従来どおりの表示でよろしいとおっしゃっているのでしょうか。

（１）の処理をすれば、（２）の処理となることに異論はありませんが・・・

質問者からの回答もいただきましたがyukiｍ729さんへおたずねします。

(1)＞法人税等の次年度計上は、・・・・税務上は全く問題ありません。税額の計算に関係ないからです。申告書も、そういう処理を前提した構造になっています。
(2)＞その場合は実際に納付した日に計上する方がよいと思います。

租税目的のためのみに作成されるものではない財務諸表を会計原則などに従わずとも税務上問題がないので従来どおりの表示でよろしいとおっしゃっているのでしょうか。

（１）の処理をすれば、（２）の処理となることに異論はありませんが・・・

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