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１２月に初の決算でした。
現在、悪戦苦闘していますが、何点かご指導をお願いします。
前任者は、法人税、事業税、法人都道県民税、法人市民税を
次年度で、計上していたようなのですが、間違いはないでしょうか？
また、勘定科目についてですが、すべて今年１月に、法人税・住民税及び事業税で計上してよいのでしょうか？
もう一点、忘年会（飲食）などは、福利厚生費で計上してよいのでしょうか？
（都合がつかず、欠席した職員もいます。）

決算にあたり、急いでいます。
ご指導をお願いします。

１２月に初の決算でした。
現在、悪戦苦闘していますが、何点かご指導をお願いします。
前任者は、法人税、事業税、法人都道県民税、法人市民税を
次年度で、計上していたようなのですが、間違いはないでしょうか？
また、勘定科目についてですが、すべて今年１月に、法人税・住民税及び事業税で計上してよいのでしょうか？
もう一点、忘年会（飲食）などは、福利厚生費で計上してよいのでしょうか？
（都合がつかず、欠席した職員もいます。）

決算にあたり、急いでいます。
ご指導をお願いします。

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法人税等の次年度計上は、会計上はよろしくなく、銀行の心証も悪くなると聞きますが、税務上は全く問題ありません。税額の計算に関係ないからです。申告書も、そういう処理を前提した構造になっています。
その場合は実際に納付した日に計上する方がよいと思います。

忘年会については、よく「全員対象に限る」と言われるのでご心配なのでしょうか?
欠席はあくまでも自己都合で、対象者には違いなく、結果として大多数が参加していれば問題ないと思います。

法人税等の次年度計上は、会計上はよろしくなく、銀行の心証も悪くなると聞きますが、税務上は全く問題ありません。税額の計算に関係ないからです。申告書も、そういう処理を前提した構造になっています。
その場合は実際に納付した日に計上する方がよいと思います。

忘年会については、よく「全員対象に限る」と言われるのでご心配なのでしょうか?
欠席はあくまでも自己都合で、対象者には違いなく、結果として大多数が参加していれば問題ないと思います。

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