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経理初心者です。

突然ですが、
月次試算表からその月の支出額を出すにはどこを見ればよいのでしょうか？？

販管費及び一般管理費+製造費用

でいいのでしょうか？？

教えてくださいm(__)m

経理初心者です。

突然ですが、
月次試算表からその月の支出額を出すにはどこを見ればよいのでしょうか？？

販管費及び一般管理費+製造費用

でいいのでしょうか？？

教えてくださいm(__)m

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「現金ベースの支出」とは、単純に社外への現金流出（CASH-OUT）を指し、それを試算表から算出することはできないか？ということでしょうか。

答えは、たぶんＮＯですね。一般に現金勘定と預金勘定は分けて処理されていると思いますので、
一見、現金・預金勘定の貸方合計＝支出と思うかもしれませんが、現金を銀行に入金しても、預金を下ろして事務所に持ち帰っても、現金・預金が貸方に記帳されます、また、何らかの理由で入金処理のキャンセルとか訂正が発生し、修正の逆仕訳や訂正伝票を起票しても、貸方に現金・預金が記帳されることがあります。
一般的な試算表だけでは、このような振替のみの取引や訂正処理は見分けられないと思います。

キャッシュ・フローの考え方を利用するなら、
販売費＋一般管理費＋製造費用（原料仕入含む）＋借入金返済額＋固定資産や有価証券の購入額＋買掛金・手形の現金決済額
マイナス
当月発生の買掛金・未払金・預り金・減価償却費・諸引当金繰入額
で計算すれば実際のキャッシュアウトに近いと思います。
（ただし、当月発生の買掛金・・・引当金は、やはり試算表からは完全に把握できないですが、振替や訂正の処理がされることが一般に少ない勘定と思いますので、試算表の数字を単純に引用しても誤差は少ないとみなしての話）
経営者が、どのような意図で質問されているのかわかりませんが、もし、毎月必要な現ナマがどれだけ必要か？と言うことを概算で知りたいのであれば、１円まで合わせる必要は無いと思いますので。

そういうことであれば、
現金−預金の振替合計だけ把握してこれを試算表の現金預金貸方合計から排除すれば、かなり現状に近い数字なるのかなと思います。

ただ、支出は、販売が増えれば仕入れも増えるので、貸方だけを見ても読めないし、商売をしている以上、必ず入金もありますから、支出の絶対額を常にキャッシュで準備する必要も無いと思うので、経営者の意図を確認された方が良いと思います。

「現金ベースの支出」とは、単純に社外への現金流出（CASH-OUT）を指し、それを試算表から算出することはできないか？ということでしょうか。

答えは、たぶんＮＯですね。一般に現金勘定と預金勘定は分けて処理されていると思いますので、
一見、現金・預金勘定の貸方合計＝支出と思うかもしれませんが、現金を銀行に入金しても、預金を下ろして事務所に持ち帰っても、現金・預金が貸方に記帳されます、また、何らかの理由で入金処理のキャンセルとか訂正が発生し、修正の逆仕訳や訂正伝票を起票しても、貸方に現金・預金が記帳されることがあります。
一般的な試算表だけでは、このような振替のみの取引や訂正処理は見分けられないと思います。

キャッシュ・フローの考え方を利用するなら、
販売費＋一般管理費＋製造費用（原料仕入含む）＋借入金返済額＋固定資産や有価証券の購入額＋買掛金・手形の現金決済額
マイナス
当月発生の買掛金・未払金・預り金・減価償却費・諸引当金繰入額
で計算すれば実際のキャッシュアウトに近いと思います。
（ただし、当月発生の買掛金・・・引当金は、やはり試算表からは完全に把握できないですが、振替や訂正の処理がされることが一般に少ない勘定と思いますので、試算表の数字を単純に引用しても誤差は少ないとみなしての話）
経営者が、どのような意図で質問されているのかわかりませんが、もし、毎月必要な現ナマがどれだけ必要か？と言うことを概算で知りたいのであれば、１円まで合わせる必要は無いと思いますので。

そういうことであれば、
現金−預金の振替合計だけ把握してこれを試算表の現金預金貸方合計から排除すれば、かなり現状に近い数字なるのかなと思います。

ただ、支出は、販売が増えれば仕入れも増えるので、貸方だけを見ても読めないし、商売をしている以上、必ず入金もありますから、支出の絶対額を常にキャッシュで準備する必要も無いと思うので、経営者の意図を確認された方が良いと思います。

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