編集

当方、家族経営の株式会社で、以前は税理士さんにすべてお任せしていたのですが、経費削減のため数年前から経理知識ゼロの私が決算を含めた一切を任されることになりました。

会計ソフトのおかげで、なんとか決算書類を製作する手前までたどり着いたのですが、今年は利益が出ました。
（前年度までは毎年１００万円以下程度の赤字決算でした。）

そこでご相談させて頂きたいのですが、

・既に倒産した会社への売掛金１９０万円が短期貸付金として残っている。
　（これは以前お願いしていた税理士さんがそのようにされていたものです）

・経理業務を任された初年度に、税務相談に行った際、利益が出た時までその短期貸付金を残しておくと良いとアドバイスを受け、今まで残しておいた。

・今年の利益は約８０万円

このような場合、短期貸付金を貸倒損失として処理できるのでしょうか？
もし、出来るとすれば、短期貸付金を全額処理すべきものなのか、または利益が出ない程度の金額だけ処理することが出来るものなのでしょうか？

以上、ご指南の程よろしくお願い致します。

当方、家族経営の株式会社で、以前は税理士さんにすべてお任せしていたのですが、経費削減のため数年前から経理知識ゼロの私が決算を含めた一切を任されることになりました。

会計ソフトのおかげで、なんとか決算書類を製作する手前までたどり着いたのですが、今年は利益が出ました。
（前年度までは毎年１００万円以下程度の赤字決算でした。）

そこでご相談させて頂きたいのですが、

・既に倒産した会社への売掛金１９０万円が短期貸付金として残っている。
　（これは以前お願いしていた税理士さんがそのようにされていたものです）

・経理業務を任された初年度に、税務相談に行った際、利益が出た時までその短期貸付金を残しておくと良いとアドバイスを受け、今まで残しておいた。

・今年の利益は約８０万円

このような場合、短期貸付金を貸倒損失として処理できるのでしょうか？
もし、出来るとすれば、短期貸付金を全額処理すべきものなのか、または利益が出ない程度の金額だけ処理することが出来るものなのでしょうか？

以上、ご指南の程よろしくお願い致します。

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ご丁寧なお返事ありがとうございます。
お教え下さったサイトでしっかり勉強させて頂きたいと思います。
詳しい話を書けるといいのですが、私自身もわかっていない上に、当時の担当者も税理士さんにすべてお任せ状態でまったく理解していない為、聞いてもまともな答えが返ってこない有様で。
まことにお恥ずかしい限りです。

これまでは、納税協会の無料税務相談を利用していたのですが、最近担当になられている方は法人税に詳しくないそうで、的確なアドバイスを頂けずに困っていたところ、こちらの掲示板を知った次第であります。

さて、本題ですが、繰越欠損金のことを忘れておりました。
税額についてはこれで一安心なのですが、回収できないことが明らかになっている短期貸付金をこのまま放置しておくべきではないですよね？
倒産は５年以上も前のことなので、今更どうにかできるものなのでしょうか。
３年ほど前に監査が入った際に、短期貸付金の説明を求められたのですが、その時は何も問題にならなかったので、利益が出るまでずっと置いておいても良いものとばかり思っておりました。

自分でも色々検索して、対処を考えているのですが、こんなお恥ずかしい事例はどこを探しても見当たらないですよね

ご丁寧なお返事ありがとうございます。
お教え下さったサイトでしっかり勉強させて頂きたいと思います。
詳しい話を書けるといいのですが、私自身もわかっていない上に、当時の担当者も税理士さんにすべてお任せ状態でまったく理解していない為、聞いてもまともな答えが返ってこない有様で。
まことにお恥ずかしい限りです。

これまでは、納税協会の無料税務相談を利用していたのですが、最近担当になられている方は法人税に詳しくないそうで、的確なアドバイスを頂けずに困っていたところ、こちらの掲示板を知った次第であります。

さて、本題ですが、繰越欠損金のことを忘れておりました。
税額についてはこれで一安心なのですが、回収できないことが明らかになっている短期貸付金をこのまま放置しておくべきではないですよね？
倒産は５年以上も前のことなので、今更どうにかできるものなのでしょうか。
３年ほど前に監査が入った際に、短期貸付金の説明を求められたのですが、その時は何も問題にならなかったので、利益が出るまでずっと置いておいても良いものとばかり思っておりました。

自分でも色々検索して、対処を考えているのですが、こんなお恥ずかしい事例はどこを探しても見当たらないですよね

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