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こんにちは。

前年度、赤字決算だったので、中間納付をした分の還付請求を行いました。
前年度の処理で
（中間決算時）
法人税等　100,000　/ 当座　100,000
（決算時）
仮払法人税等 100,000 / 法人税等 100,000
という処理をいたしました。
決算時の処理の時に、所得税の還付金額　100円を計上するのを忘れてしまい、今年度になって100,100円の還付金と還付加算額5,000円が振り込まれました。

そこで
(借方）
普通預金　105,100
(貸方）
仮払法人税等　100,000
雑収入 　　　　 5,000
？　　　　　　 100

100円の処理をどうすればよろしいでしょうか？

教えてください。よろしくお願いします<(_ _)>　　 8-)

こんにちは。

前年度、赤字決算だったので、中間納付をした分の還付請求を行いました。
前年度の処理で
（中間決算時）
法人税等　100,000　/ 当座　100,000
（決算時）
仮払法人税等 100,000 / 法人税等 100,000
という処理をいたしました。
決算時の処理の時に、所得税の還付金額　100円を計上するのを忘れてしまい、今年度になって100,100円の還付金と還付加算額5,000円が振り込まれました。

そこで
(借方）
普通預金　105,100
(貸方）
仮払法人税等　100,000
雑収入 　　　　 5,000
？　　　　　　 100

100円の処理をどうすればよろしいでしょうか？

教えてください。よろしくお願いします<(_ _)>　　 8-)

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＞当然ですが、損金算入も税額控除も両方やるというのはさすがにダメです。（笑）

そりゃそうですよね。ご指導多謝。

でわ。

クイズに挑戦!

仮に所得税が源泉されなかったときと比較すると、軽減される法人税額は、

1.損金算入の場合
源泉税額に法人税率を乗じた額

2.税額控除の場合
源泉税額そのもの

なのでこたえは
「2.税額控除」する方法が納税者有利になる！

どう？どう？
。('-'。)(。'-')。ワクワク

＞当然ですが、損金算入も税額控除も両方やるというのはさすがにダメです。（笑）

そりゃそうですよね。ご指導多謝。

でわ。

クイズに挑戦!

仮に所得税が源泉されなかったときと比較すると、軽減される法人税額は、

1.損金算入の場合
源泉税額に法人税率を乗じた額

2.税額控除の場合
源泉税額そのもの

なのでこたえは
「2.税額控除」する方法が納税者有利になる！

どう？どう？
。('-'。)(。'-')。ワクワク

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