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こんにちは。

前年度、赤字決算だったので、中間納付をした分の還付請求を行いました。
前年度の処理で
（中間決算時）
法人税等　100,000　/ 当座　100,000
（決算時）
仮払法人税等 100,000 / 法人税等 100,000
という処理をいたしました。
決算時の処理の時に、所得税の還付金額　100円を計上するのを忘れてしまい、今年度になって100,100円の還付金と還付加算額5,000円が振り込まれました。

そこで
(借方）
普通預金　105,100
(貸方）
仮払法人税等　100,000
雑収入 　　　　 5,000
？　　　　　　 100

100円の処理をどうすればよろしいでしょうか？

教えてください。よろしくお願いします<(_ _)>　　 8-)

こんにちは。

前年度、赤字決算だったので、中間納付をした分の還付請求を行いました。
前年度の処理で
（中間決算時）
法人税等　100,000　/ 当座　100,000
（決算時）
仮払法人税等 100,000 / 法人税等 100,000
という処理をいたしました。
決算時の処理の時に、所得税の還付金額　100円を計上するのを忘れてしまい、今年度になって100,100円の還付金と還付加算額5,000円が振り込まれました。

そこで
(借方）
普通預金　105,100
(貸方）
仮払法人税等　100,000
雑収入 　　　　 5,000
？　　　　　　 100

100円の処理をどうすればよろしいでしょうか？

教えてください。よろしくお願いします<(_ _)>　　 8-)

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毎度ご教授ありがとうございます。

以前この簡便法を習ったとき、申告調整は面倒だからやらないってのもありだと思いました。別表で調整するのなら「簡便」とは言えないんで僅かな金額は捨てちゃえってな感じで。。。

「計上するのを忘れてしま」ったと言うのは結果としてこれと同じじゃないかと思ったんです。
そういう時は源泉された税金も損金のまま、還付金も益金のままと言うことにならないでしょうか?

あ、でもそれだと還付されないのかな?

毎度ご教授ありがとうございます。

以前この簡便法を習ったとき、申告調整は面倒だからやらないってのもありだと思いました。別表で調整するのなら「簡便」とは言えないんで僅かな金額は捨てちゃえってな感じで。。。

「計上するのを忘れてしま」ったと言うのは結果としてこれと同じじゃないかと思ったんです。
そういう時は源泉された税金も損金のまま、還付金も益金のままと言うことにならないでしょうか?

あ、でもそれだと還付されないのかな?

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