編集

こんばんは。

頭がパニック中です。
お知恵を下さい。

昨年末（12月25日）に年末調整の計算をし
従業員へ還付等しました。

そして１２月末決算をし
帳簿を締め
税理士さんに見ていただいたら

通勤手当は、すべて非課税にしてましたが、
実は、通勤手当の一部は課税がかかる事を指摘されました。

再度計算し直し
1人の方が
不足となりました。
税務署にもきちんと申告訂正はしました…

その為４月分の給料で
通常の給料に掛かる所得税と
年末調整の不足分9000円を徴収しました。

そこで
例えば
給料支給額　　 200,000円
社会保険料　　　 20,000円
年金基金　　　　　5,000円
雇用保険　　　　　2,000円
所得税　　　　　　3,500円
市民税　　　　　　3,000円
だと
現金で　　　　 166,500円
になります。

そこで年末調整の不足額9,000円を入れると
どういう仕訳になるでしょうか？


実は、前回、前々回の続きの話です。

よろしくお願いします。

こんばんは。

頭がパニック中です。
お知恵を下さい。

昨年末（12月25日）に年末調整の計算をし
従業員へ還付等しました。

そして１２月末決算をし
帳簿を締め
税理士さんに見ていただいたら

通勤手当は、すべて非課税にしてましたが、
実は、通勤手当の一部は課税がかかる事を指摘されました。

再度計算し直し
1人の方が
不足となりました。
税務署にもきちんと申告訂正はしました…

その為４月分の給料で
通常の給料に掛かる所得税と
年末調整の不足分9000円を徴収しました。

そこで
例えば
給料支給額　　 200,000円
社会保険料　　　 20,000円
年金基金　　　　　5,000円
雇用保険　　　　　2,000円
所得税　　　　　　3,500円
市民税　　　　　　3,000円
だと
現金で　　　　 166,500円
になります。

そこで年末調整の不足額9,000円を入れると
どういう仕訳になるでしょうか？


実は、前回、前々回の続きの話です。

よろしくお願いします。

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>4月給料でDさん9,300円立替の仕訳をしてますが…
これは、記入なしですか？

これは、↓の仕訳で出た｢立替金」はいずこへ？
ということでしょうか？

☆3　
4月(18年度年末調整修正）
9,300円　預り金(D給与より天引）/ 立替金(or未収入金)

「記入なしですか」とは↑の仕訳が参考であって、実際の仕訳としては「入力しないということですか？」っていう意味かな・・・？

質問の意味がそれであれば、答えは「記入(入力)します」です。

4月の修正のための9,300円は、給与から天引して預かりとしたものを、それ以前に「立替金」として支出していた77,950円と相殺して会社に戻す形になります。
したがって、この時点で、本来[修正後]の年調による未収入金[納付額相殺分]は68,650円になっているわけです。

質問内容が違ったらごめんなさい（−−；

>4月給料でDさん9,300円立替の仕訳をしてますが…
これは、記入なしですか？

これは、↓の仕訳で出た｢立替金」はいずこへ？
ということでしょうか？

☆3　
4月(18年度年末調整修正）
9,300円　預り金(D給与より天引）/ 立替金(or未収入金)

「記入なしですか」とは↑の仕訳が参考であって、実際の仕訳としては「入力しないということですか？」っていう意味かな・・・？

質問の意味がそれであれば、答えは「記入(入力)します」です。

4月の修正のための9,300円は、給与から天引して預かりとしたものを、それ以前に「立替金」として支出していた77,950円と相殺して会社に戻す形になります。
したがって、この時点で、本来[修正後]の年調による未収入金[納付額相殺分]は68,650円になっているわけです。

質問内容が違ったらごめんなさい（−−；

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