編集

こんばんは。

頭がパニック中です。
お知恵を下さい。

昨年末（12月25日）に年末調整の計算をし
従業員へ還付等しました。

そして１２月末決算をし
帳簿を締め
税理士さんに見ていただいたら

通勤手当は、すべて非課税にしてましたが、
実は、通勤手当の一部は課税がかかる事を指摘されました。

再度計算し直し
1人の方が
不足となりました。
税務署にもきちんと申告訂正はしました…

その為４月分の給料で
通常の給料に掛かる所得税と
年末調整の不足分9000円を徴収しました。

そこで
例えば
給料支給額　　 200,000円
社会保険料　　　 20,000円
年金基金　　　　　5,000円
雇用保険　　　　　2,000円
所得税　　　　　　3,500円
市民税　　　　　　3,000円
だと
現金で　　　　 166,500円
になります。

そこで年末調整の不足額9,000円を入れると
どういう仕訳になるでしょうか？


実は、前回、前々回の続きの話です。

よろしくお願いします。

こんばんは。

頭がパニック中です。
お知恵を下さい。

昨年末（12月25日）に年末調整の計算をし
従業員へ還付等しました。

そして１２月末決算をし
帳簿を締め
税理士さんに見ていただいたら

通勤手当は、すべて非課税にしてましたが、
実は、通勤手当の一部は課税がかかる事を指摘されました。

再度計算し直し
1人の方が
不足となりました。
税務署にもきちんと申告訂正はしました…

その為４月分の給料で
通常の給料に掛かる所得税と
年末調整の不足分9000円を徴収しました。

そこで
例えば
給料支給額　　 200,000円
社会保険料　　　 20,000円
年金基金　　　　　5,000円
雇用保険　　　　　2,000円
所得税　　　　　　3,500円
市民税　　　　　　3,000円
だと
現金で　　　　 166,500円
になります。

そこで年末調整の不足額9,000円を入れると
どういう仕訳になるでしょうか？


実は、前回、前々回の続きの話です。

よろしくお願いします。

編集

yujunサン おはようございます。

毎度毎度ありがとうございます。


>ただ、一点気になったのが、前々回、
77,450円の還付が、77,500円になった、とありましたよね？
一人50円追徴して、還付が同額増えるのが若干不自然な気がしました。
税理士さんも確認しているようですし、あくまでも「例」だと思うので、さほど気にはしていなかったのですが、念の為・・・
実数が違うのであれば、ここのコメントは無視してください＜（_ _）

…ですが、これは実際のお話です。
度重なる訂正で今パニくってます。

前々回の１２月２５日の時
還付の方が
Ａさん　５０，５５０円
Ｂさん　２６，２３０円
Ｃさん　　　　７２０円
不足の方　
Ｄさん　　　　　５０円
です。

前回質問の１月の給料
皆還付で
Ａさん　５０，５５０円
Ｂさん　２６，２３０円
Ｃさん　　　　７２０円
Ｄさん　　　　５００円

今回４月で発覚
Ａさん　５０，５５０円
Ｂさん　２６，２３０円
Ｃさん　　　　７２０円
不足の方　
Ｄさん　　９，３００円

です。

実際２月分３月分…と
所得税の支払い時（毎月１０日）

１番最初の７７，５００円を元にし
１２月２５日
預り金　　　　　５０円　　／現金　７７，５００円　　
立替金　７７，４５０円

※給料の所得税は毎月預り金としています。


１月は
所得税徴収高計算書に
７７，５００円−５０円＝残高７７，４５０円
（仕訳なし？）


２月は
所得税徴収高計算書に
７７，４５０円−１８，２０５円（１月分給料）
＝残高　５９，２４５円

仕訳は
預り金　　１８，２０５円／立替金　１８，２０５円


３月は
所得税徴収高計算書に
５９，２４５円−２０，５９０円（２月分給料）
＝残高　３８，６５５円

仕訳は
預り金　　２０，５９０円／立替金　２０，５９０円


４月は
所得税徴収高計算書に
３８，６５５円−２１，０８０円（３月分給料）
＝残高　１７，５７５円

仕訳は
預り金　　２１，０８０円／立替金　２１，０８０円




っという状態です。

合ってますか？

yujunサン おはようございます。

毎度毎度ありがとうございます。


>ただ、一点気になったのが、前々回、
77,450円の還付が、77,500円になった、とありましたよね？
一人50円追徴して、還付が同額増えるのが若干不自然な気がしました。
税理士さんも確認しているようですし、あくまでも「例」だと思うので、さほど気にはしていなかったのですが、念の為・・・
実数が違うのであれば、ここのコメントは無視してください＜（_ _）

…ですが、これは実際のお話です。
度重なる訂正で今パニくってます。

前々回の１２月２５日の時
還付の方が
Ａさん　５０，５５０円
Ｂさん　２６，２３０円
Ｃさん　　　　７２０円
不足の方　
Ｄさん　　　　　５０円
です。

前回質問の１月の給料
皆還付で
Ａさん　５０，５５０円
Ｂさん　２６，２３０円
Ｃさん　　　　７２０円
Ｄさん　　　　５００円

今回４月で発覚
Ａさん　５０，５５０円
Ｂさん　２６，２３０円
Ｃさん　　　　７２０円
不足の方　
Ｄさん　　９，３００円

です。

実際２月分３月分…と
所得税の支払い時（毎月１０日）

１番最初の７７，５００円を元にし
１２月２５日
預り金　　　　　５０円　　／現金　７７，５００円　　
立替金　７７，４５０円

※給料の所得税は毎月預り金としています。


１月は
所得税徴収高計算書に
７７，５００円−５０円＝残高７７，４５０円
（仕訳なし？）


２月は
所得税徴収高計算書に
７７，４５０円−１８，２０５円（１月分給料）
＝残高　５９，２４５円

仕訳は
預り金　　１８，２０５円／立替金　１８，２０５円


３月は
所得税徴収高計算書に
５９，２４５円−２０，５９０円（２月分給料）
＝残高　３８，６５５円

仕訳は
預り金　　２０，５９０円／立替金　２０，５９０円


４月は
所得税徴収高計算書に
３８，６５５円−２１，０８０円（３月分給料）
＝残高　１７，５７５円

仕訳は
預り金　　２１，０８０円／立替金　２１，０８０円




っという状態です。

合ってますか？

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