編集

はじめまして。超初心者です。。。
次の取引の場合、どのような仕訳をしたらいいのでしょうか

売掛金の発生　36300円
同日、ある取引先に私の店から入金日まで立替を現金でする　10000円

売掛金の入金日
振込手数料　630円
管理料金　　4000円
処理料　　100円
決済手数料　3630円

が差引かれて　27940円振り込まれた。
-----

売掛/売上　　36300円
立替/現金　　10000円

普通口座/売掛金　27940円
手数料/売上　8360円（まとめていいのでしょうか）

この仕訳も正しいのか不安ですが、、、
立替は入金後どう処理したらいいのでしょうか。
どうかよろしくお願いいたします。

はじめまして。超初心者です。。。
次の取引の場合、どのような仕訳をしたらいいのでしょうか

売掛金の発生　36300円
同日、ある取引先に私の店から入金日まで立替を現金でする　10000円

売掛金の入金日
振込手数料　630円
管理料金　　4000円
処理料　　100円
決済手数料　3630円

が差引かれて　27940円振り込まれた。
-----

売掛/売上　　36300円
立替/現金　　10000円

普通口座/売掛金　27940円
手数料/売上　8360円（まとめていいのでしょうか）

この仕訳も正しいのか不安ですが、、、
立替は入金後どう処理したらいいのでしょうか。
どうかよろしくお願いいたします。

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Bの商品を手数料を取ってAが売っているということでしたら、
「売上」の計上時期は、店頭で商品を販売したときではなく、Bに対して販売手数料を請求した時点となりますから

店頭販売時点
未収金 36,300 / 未払金 36,300
(未収金･･･クレジット会社)
(未払金･･･B社)

Bへの支払時点(販売手数料の請求時点)
（・・・通常はここで販売の報告書が作成される。(月締等)）
未払金 10,000 / 現預金 10,000
未払金 26,300 / 売上高 26,300

クレジット会社より入金時
現預金 27,940 / 未収金 36,300
支払手数料 8,360

※
科目としては、B社の商品を売った代金を一旦A社が預かっているだけですので、未払金又は預り金が妥当かと思います。
また、クレジット会社については、既にクレジット利用時点で消費者から支払債務がクレジット会社に移動しておりますので、売掛金より、未収金が適当かと思います。

Bの商品を手数料を取ってAが売っているということでしたら、
「売上」の計上時期は、店頭で商品を販売したときではなく、Bに対して販売手数料を請求した時点となりますから

店頭販売時点
未収金 36,300 / 未払金 36,300
(未収金･･･クレジット会社)
(未払金･･･B社)

Bへの支払時点(販売手数料の請求時点)
（・・・通常はここで販売の報告書が作成される。(月締等)）
未払金 10,000 / 現預金 10,000
未払金 26,300 / 売上高 26,300

クレジット会社より入金時
現預金 27,940 / 未収金 36,300
支払手数料 8,360

※
科目としては、B社の商品を売った代金を一旦A社が預かっているだけですので、未払金又は預り金が妥当かと思います。
また、クレジット会社については、既にクレジット利用時点で消費者から支払債務がクレジット会社に移動しておりますので、売掛金より、未収金が適当かと思います。

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