編集

法人の経理を担当しております。

今までは、現金主義で入出金発生時に経費等を処理していたのですが、この度、発生主義にかわると上司より指示がありました。
すべての科目に未収・未払・前渡等に計上することになります。
今現在も、必要と思われるものについては未収入金・未払金で処理していましたが、こまかな経費や水道光熱費等までも処理するようにとの事でした。1年に12回の発生があればいいと思うのですが・・・
会計上どうなのでしょうか？
家賃等も月末に前渡金で処理し、月初に経費に振り替えます。
会計ソフトを利用していますが、ひとつの仕訳に2倍の手間がかかり、余分なチェックも必要となります。
今までは決算時に未払い・未収計上で1年間の調整をかけていたのですが、毎月するのに何の意味があるのが理解に苦しみます。
その作業にかける時間がどれだけか考えるといまから恐ろしいです。
ここまでするのは必要なことなのでしょうか？

法人の経理を担当しております。

今までは、現金主義で入出金発生時に経費等を処理していたのですが、この度、発生主義にかわると上司より指示がありました。
すべての科目に未収・未払・前渡等に計上することになります。
今現在も、必要と思われるものについては未収入金・未払金で処理していましたが、こまかな経費や水道光熱費等までも処理するようにとの事でした。1年に12回の発生があればいいと思うのですが・・・
会計上どうなのでしょうか？
家賃等も月末に前渡金で処理し、月初に経費に振り替えます。
会計ソフトを利用していますが、ひとつの仕訳に2倍の手間がかかり、余分なチェックも必要となります。
今までは決算時に未払い・未収計上で1年間の調整をかけていたのですが、毎月するのに何の意味があるのが理解に苦しみます。
その作業にかける時間がどれだけか考えるといまから恐ろしいです。
ここまでするのは必要なことなのでしょうか？

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こんなやり方の会社もありましたよ話です。

以前いた会社では決算と仮決算のみ、
拾い出して未払いの経費を計上していました。

通常月はというと、
上期は決算の、下期は仮決算の未払営業費を足してました。

手書きの損益の頃は帳簿上には載せず
損益計算書にのみ未払営業費の欄を作りました。

システム導入後は未払営業費の科目を作り、
帳簿上にも反映させてました。
もちろん決算時には戻してゼロにします。

あと普段は発生しない多額の経費があれば除きます。

社内で把握したい為＆早く損益が見たい為の
スピード優先の方法だったんだと思います。
翌月にしか分からない経費の金額を待ってたら遅くなりますし、金額は大体でいいという考えなんでしょうね。

私もsindyさんの「試算表を何のために作るのか」が
重要だと思います。
これは期中現金主義・期末発生主義のあいのこ版？

以上、こんなのもアリらしいという体験談でした。

こんなやり方の会社もありましたよ話です。

以前いた会社では決算と仮決算のみ、
拾い出して未払いの経費を計上していました。

通常月はというと、
上期は決算の、下期は仮決算の未払営業費を足してました。

手書きの損益の頃は帳簿上には載せず
損益計算書にのみ未払営業費の欄を作りました。

システム導入後は未払営業費の科目を作り、
帳簿上にも反映させてました。
もちろん決算時には戻してゼロにします。

あと普段は発生しない多額の経費があれば除きます。

社内で把握したい為＆早く損益が見たい為の
スピード優先の方法だったんだと思います。
翌月にしか分からない経費の金額を待ってたら遅くなりますし、金額は大体でいいという考えなんでしょうね。

私もsindyさんの「試算表を何のために作るのか」が
重要だと思います。
これは期中現金主義・期末発生主義のあいのこ版？

以上、こんなのもアリらしいという体験談でした。

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