編集

法人の経理を担当しております。

今までは、現金主義で入出金発生時に経費等を処理していたのですが、この度、発生主義にかわると上司より指示がありました。
すべての科目に未収・未払・前渡等に計上することになります。
今現在も、必要と思われるものについては未収入金・未払金で処理していましたが、こまかな経費や水道光熱費等までも処理するようにとの事でした。1年に12回の発生があればいいと思うのですが・・・
会計上どうなのでしょうか？
家賃等も月末に前渡金で処理し、月初に経費に振り替えます。
会計ソフトを利用していますが、ひとつの仕訳に2倍の手間がかかり、余分なチェックも必要となります。
今までは決算時に未払い・未収計上で1年間の調整をかけていたのですが、毎月するのに何の意味があるのが理解に苦しみます。
その作業にかける時間がどれだけか考えるといまから恐ろしいです。
ここまでするのは必要なことなのでしょうか？

法人の経理を担当しております。

今までは、現金主義で入出金発生時に経費等を処理していたのですが、この度、発生主義にかわると上司より指示がありました。
すべての科目に未収・未払・前渡等に計上することになります。
今現在も、必要と思われるものについては未収入金・未払金で処理していましたが、こまかな経費や水道光熱費等までも処理するようにとの事でした。1年に12回の発生があればいいと思うのですが・・・
会計上どうなのでしょうか？
家賃等も月末に前渡金で処理し、月初に経費に振り替えます。
会計ソフトを利用していますが、ひとつの仕訳に2倍の手間がかかり、余分なチェックも必要となります。
今までは決算時に未払い・未収計上で1年間の調整をかけていたのですが、毎月するのに何の意味があるのが理解に苦しみます。
その作業にかける時間がどれだけか考えるといまから恐ろしいです。
ここまでするのは必要なことなのでしょうか？

編集

　なんだか大変そうですね。

＞もういちど、上司と話し合ってみたいと思います。

　その後進展はありましたか？

　顧問税理士の方はなんと言ってらっしゃるのでしょうか？

　会計事務所の中には、仕訳数で記帳報酬を算定されて
　いるところもあるようです。御社は、自社で入力されて
　いらっしゃるから関係ないですね。

　話がそれてしまいましたが、｢管理会計｣という言葉
　があります。期中発生処理ってまさにこれですね。
　中小企業（御社が大企業なら失礼。）は、納税を意識
　した会計処理にならざるを得ません。これを｢税務会計｣
　といいます。期中現金主義、期末発生主義でやる
　と早くて楽ですね。

　｢試算表を何のために作るのか。｣をもう一度検討
　してみる必要があるかもしれませんね。

　作るだけでは、意味がありません。
　毎月の経営分析に使うなら、正確に発生主義で、
　決算・資金繰り目的なら、期中現金主義、期末発生主義
　で十分ではないでしょうか。
　（早く作成する必要はあります。遅くとも翌月２０日を
　目標に。）

　長々とえらそうなことをカキコしました。
　最後に、
　経理の仕事をされている方には失礼（一部）かもしれま
　せんが、
　｢経理の仕事は、１円の収益も生み出しません。しかし、
　通常の経理を早くこなし、予算対策・決算対策を講ずる
　ことによって利益は生み出します。｣
　御社の上司の方が有能であることを祈っています。

　

　なんだか大変そうですね。

＞もういちど、上司と話し合ってみたいと思います。

　その後進展はありましたか？

　顧問税理士の方はなんと言ってらっしゃるのでしょうか？

　会計事務所の中には、仕訳数で記帳報酬を算定されて
　いるところもあるようです。御社は、自社で入力されて
　いらっしゃるから関係ないですね。

　話がそれてしまいましたが、｢管理会計｣という言葉
　があります。期中発生処理ってまさにこれですね。
　中小企業（御社が大企業なら失礼。）は、納税を意識
　した会計処理にならざるを得ません。これを｢税務会計｣
　といいます。期中現金主義、期末発生主義でやる
　と早くて楽ですね。

　｢試算表を何のために作るのか。｣をもう一度検討
　してみる必要があるかもしれませんね。

　作るだけでは、意味がありません。
　毎月の経営分析に使うなら、正確に発生主義で、
　決算・資金繰り目的なら、期中現金主義、期末発生主義
　で十分ではないでしょうか。
　（早く作成する必要はあります。遅くとも翌月２０日を
　目標に。）

　長々とえらそうなことをカキコしました。
　最後に、
　経理の仕事をされている方には失礼（一部）かもしれま
　せんが、
　｢経理の仕事は、１円の収益も生み出しません。しかし、
　通常の経理を早くこなし、予算対策・決算対策を講ずる
　ことによって利益は生み出します。｣
　御社の上司の方が有能であることを祈っています。

　

返信