いつもお世話になります。
決算で別表を作成しています。
普通預金の受取利息を受け取った時に
普通預金 ８０ /受取利息 １００
仮払法人税（国）１５
仮払法人税（地方）５
と仕訳をし、
期末に
未収還付法人税（国）１５/仮払法人税 ２０
未収還付法人税（地方）５
としました。
この仕訳では損金経理をしたことになるのでしょうか？
別表五（二）の当期中の納付額では
（５）の損金経理による納付野欄に記入でいいでしょうか？
それとも（４）の仮払経理による納付でしょうか？
また、上記どちらを選択しても別表四の
損金の額に算入した道府県民税利子額に記入していいのでしょうか？
いつもお世話になります。
決算で別表を作成しています。
普通預金の受取利息を受け取った時に
普通預金 ８０ /受取利息 １００
仮払法人税（国）１５
仮払法人税（地方）５
と仕訳をし、
期末に
未収還付法人税（国）１５/仮払法人税 ２０
未収還付法人税（地方）５
としました。
この仕訳では損金経理をしたことになるのでしょうか？
別表五（二）の当期中の納付額では
（５）の損金経理による納付野欄に記入でいいでしょうか？
それとも（４）の仮払経理による納付でしょうか？
また、上記どちらを選択しても別表四の
損金の額に算入した道府県民税利子額に記入していいのでしょうか？
