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お世話になります。
司法書士の先生にお世話になりました。報酬額は31000円と2500円で
印紙税等が20000円と3000円です。
報酬額には1675円の消費税がかかり、源泉所得税は報酬額33500円から1万円をひいた額から10％で2350円です。
私は現金出納帳を担当しているのですが、この源泉徴収税はどのように記帳すればいいのですか？実際に動いたお金は55825円なのですが、上にあげた金額を全部足すと58175円になり困っています。
報酬額から源泉税を引いたものを記帳すればいいのでしょうか？
宜しくお願いいたします。

お世話になります。
司法書士の先生にお世話になりました。報酬額は31000円と2500円で
印紙税等が20000円と3000円です。
報酬額には1675円の消費税がかかり、源泉所得税は報酬額33500円から1万円をひいた額から10％で2350円です。
私は現金出納帳を担当しているのですが、この源泉徴収税はどのように記帳すればいいのですか？実際に動いたお金は55825円なのですが、上にあげた金額を全部足すと58175円になり困っています。
報酬額から源泉税を引いたものを記帳すればいいのでしょうか？
宜しくお願いいたします。

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仕訳自体は

租税公課　　23,000／現金　　　　55,825
支払報酬　　33,500／預り金　　　 2,350
仮払消費税　 1,675

になりますので、現金出納帳への記載は

摘要　　　　　　　　入金　　　　　出金
租税公課　　　　　　　　　　　　　23,000
支払報酬　　　　　　　　　　　　　33,500
仮払消費税　　　　　　　　　　　　 1,675
預り金(源泉所得税)　 2,350

といった形になると思います。
科目や摘要は自社のものに置き換えてくださいね。

仕訳自体は

租税公課　　23,000／現金　　　　55,825
支払報酬　　33,500／預り金　　　 2,350
仮払消費税　 1,675

になりますので、現金出納帳への記載は

摘要　　　　　　　　入金　　　　　出金
租税公課　　　　　　　　　　　　　23,000
支払報酬　　　　　　　　　　　　　33,500
仮払消費税　　　　　　　　　　　　 1,675
預り金(源泉所得税)　 2,350

といった形になると思います。
科目や摘要は自社のものに置き換えてくださいね。

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