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はじめまして。このたび1,000千円の赤字となりましたが、1千円ほど受取利息の源泉を払っています。そもそも、この1千円は還付されるのでしょうか？
　
　今のところ、還付されるものとして、
　期中
　租税課金　1,000　/　受取利息　1,000

　決算
　未収入金　1,000　/　租税課金　1,000
　としています。

　貸倒引当金の計算(別表11(1の2))は期末残高(21)に含め、
実質的に債権とみられないものの額(26)で1千円を減算して計算しています。こんな処理の仕方で良いのでしょうか？
　ちなみに県民税は、利子割よりも均等割のほうが多いので、利子割を均等割から引いた金額で税額を計算しています。
　当社は資本金10,000千円、非同属の同属会社です。

はじめまして。このたび1,000千円の赤字となりましたが、1千円ほど受取利息の源泉を払っています。そもそも、この1千円は還付されるのでしょうか？
　
　今のところ、還付されるものとして、
　期中
　租税課金　1,000　/　受取利息　1,000

　決算
　未収入金　1,000　/　租税課金　1,000
　としています。

　貸倒引当金の計算(別表11(1の2))は期末残高(21)に含め、
実質的に債権とみられないものの額(26)で1千円を減算して計算しています。こんな処理の仕方で良いのでしょうか？
　ちなみに県民税は、利子割よりも均等割のほうが多いので、利子割を均等割から引いた金額で税額を計算しています。
　当社は資本金10,000千円、非同属の同属会社です。

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横から失礼します。

回答については、既にTOKUJINさんがお書きになられている通りですが、少しだけ補足させて頂きます。

均等割については、TOKUJINさんがお書きになられている通りで、申告書というか、法律上では、利子割は控除できません。

ただ、納付書上で、差し引いて支払う方法をとる所はあり、その場合は、後日、均等割の納付不足がありましたが、利子割の還付分で充当しました、という通知が来ます。
ですから、申告書上では、控除できませんが、結果的には納付書で差し引く事は可能という感じです。
ただ、今後については、法律上というか、申告書上でも、均等割から差し引けるように改正が検討されているようです。

横から失礼します。

回答については、既にTOKUJINさんがお書きになられている通りですが、少しだけ補足させて頂きます。

均等割については、TOKUJINさんがお書きになられている通りで、申告書というか、法律上では、利子割は控除できません。

ただ、納付書上で、差し引いて支払う方法をとる所はあり、その場合は、後日、均等割の納付不足がありましたが、利子割の還付分で充当しました、という通知が来ます。
ですから、申告書上では、控除できませんが、結果的には納付書で差し引く事は可能という感じです。
ただ、今後については、法律上というか、申告書上でも、均等割から差し引けるように改正が検討されているようです。

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