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はじめまして。このたび1,000千円の赤字となりましたが、1千円ほど受取利息の源泉を払っています。そもそも、この1千円は還付されるのでしょうか？
　
　今のところ、還付されるものとして、
　期中
　租税課金　1,000　/　受取利息　1,000

　決算
　未収入金　1,000　/　租税課金　1,000
　としています。

　貸倒引当金の計算(別表11(1の2))は期末残高(21)に含め、
実質的に債権とみられないものの額(26)で1千円を減算して計算しています。こんな処理の仕方で良いのでしょうか？
　ちなみに県民税は、利子割よりも均等割のほうが多いので、利子割を均等割から引いた金額で税額を計算しています。
　当社は資本金10,000千円、非同属の同属会社です。

はじめまして。このたび1,000千円の赤字となりましたが、1千円ほど受取利息の源泉を払っています。そもそも、この1千円は還付されるのでしょうか？
　
　今のところ、還付されるものとして、
　期中
　租税課金　1,000　/　受取利息　1,000

　決算
　未収入金　1,000　/　租税課金　1,000
　としています。

　貸倒引当金の計算(別表11(1の2))は期末残高(21)に含め、
実質的に債権とみられないものの額(26)で1千円を減算して計算しています。こんな処理の仕方で良いのでしょうか？
　ちなみに県民税は、利子割よりも均等割のほうが多いので、利子割を均等割から引いた金額で税額を計算しています。
　当社は資本金10,000千円、非同属の同属会社です。

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赤字の場合は還付されます。
ただ、均等割からは引けません。
申告書を見てみれば分かると思いますが、法人税割−利子割控除＋均等割、と並んでいますので、法人税割からしか差し引けません。
「利子割を均等割から引いた金額で税額を計算しています。」というのは、正味負担額としてはそうですが、実際の申告書上そのような計算にはなりません。
均等割を全額納付し、別途利子割の還付、と別々に生じます。

未収利息は一括評価債権から除くとされていますので、貸引の計算上引きます。

赤字の場合は還付されます。
ただ、均等割からは引けません。
申告書を見てみれば分かると思いますが、法人税割−利子割控除＋均等割、と並んでいますので、法人税割からしか差し引けません。
「利子割を均等割から引いた金額で税額を計算しています。」というのは、正味負担額としてはそうですが、実際の申告書上そのような計算にはなりません。
均等割を全額納付し、別途利子割の還付、と別々に生じます。

未収利息は一括評価債権から除くとされていますので、貸引の計算上引きます。

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