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おはようございます。

仕入先に対して立替金が発生しました。
後日その分を仕入値引にて相殺するという
連絡を受け、請求書では立替金の端数を
切り上げた金額が「特別値引」となっていました。
この場合、値引分は全く原価に反映させず
そのまま　買掛金　/　立替金　とし、差額を
雑収入として計上すればいいのでしょうか？
それとも...今回の立替金とは、弊社社長、
仕入先、協力会社でのゴルフプレイ代
なのですが、弊社交際費として計上し
値引分はあくまで仕入原価の中に反映させる
べきなんでしょうか。
どうか正しい処理を教えてください。
　

おはようございます。

仕入先に対して立替金が発生しました。
後日その分を仕入値引にて相殺するという
連絡を受け、請求書では立替金の端数を
切り上げた金額が「特別値引」となっていました。
この場合、値引分は全く原価に反映させず
そのまま　買掛金　/　立替金　とし、差額を
雑収入として計上すればいいのでしょうか？
それとも...今回の立替金とは、弊社社長、
仕入先、協力会社でのゴルフプレイ代
なのですが、弊社交際費として計上し
値引分はあくまで仕入原価の中に反映させる
べきなんでしょうか。
どうか正しい処理を教えてください。
　

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DISKYさん、返信ありがとうございます。
今回のゴルフは弊社社長が接待された形
だったので、本来うちで負担する金額は
ゼロ円でした。《現地にて同行していた仕入先の
人が支払いを済ませ、数日後来社した時に
その時の領収書（弊社宛になっていた）を私に
出し、上に書いた「値引で相殺...」という話をされ
結局うちの小口からその人へ領収書の金額を
支払った》というのが流れなんですが...
結果的にかかった経費分、値引を受けるので
同じ事のような気もしますが、なんとな〜く
納得がいかないようなモヤモヤした気持ちです。
接待した側が、自分の会社内で精算すべきでは...
と思うのですが、そこまで口を挟めませんし...。
弊社交際費で計上し、値引分は仕入原価に
含める処理に直そうと思います。

月末月曜日のお忙しい中返信くださいまして
どうもありがとうございました！

DISKYさん、返信ありがとうございます。
今回のゴルフは弊社社長が接待された形
だったので、本来うちで負担する金額は
ゼロ円でした。《現地にて同行していた仕入先の
人が支払いを済ませ、数日後来社した時に
その時の領収書（弊社宛になっていた）を私に
出し、上に書いた「値引で相殺...」という話をされ
結局うちの小口からその人へ領収書の金額を
支払った》というのが流れなんですが...
結果的にかかった経費分、値引を受けるので
同じ事のような気もしますが、なんとな〜く
納得がいかないようなモヤモヤした気持ちです。
接待した側が、自分の会社内で精算すべきでは...
と思うのですが、そこまで口を挟めませんし...。
弊社交際費で計上し、値引分は仕入原価に
含める処理に直そうと思います。

月末月曜日のお忙しい中返信くださいまして
どうもありがとうございました！

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