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うまく説明できるか分からないのですが、、

別表四では、仮決算書の当期利益から計算していきますよね？
そして、加減算して一番下の行に出た『所得金額』を、
一（一）に記入して法人税などを計算していって、
算出された税金の仕訳を入れた本決算書は、
初めの別表四の一番上の当期利益とは金額が変わります・・・

堂々巡りになってしまうのですが、どう考えればよいのでしょうか？

最終的に出来上がった本決算書の当期利益と、別表四の一番上の
当期利益は合わなければならないはずですよね・・
でも、別表四が完成した後でないと、当期利益が決まらないのでは？

すごく悩んでいます。
よろしくお願いします。

うまく説明できるか分からないのですが、、

別表四では、仮決算書の当期利益から計算していきますよね？
そして、加減算して一番下の行に出た『所得金額』を、
一（一）に記入して法人税などを計算していって、
算出された税金の仕訳を入れた本決算書は、
初めの別表四の一番上の当期利益とは金額が変わります・・・

堂々巡りになってしまうのですが、どう考えればよいのでしょうか？

最終的に出来上がった本決算書の当期利益と、別表四の一番上の
当期利益は合わなければならないはずですよね・・
でも、別表四が完成した後でないと、当期利益が決まらないのでは？

すごく悩んでいます。
よろしくお願いします。

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教えていただいたように計算して、無事、合うようになりました。

ありがとうございます。

続いての質問なんですが、どうも税引き前と税引き後が
合わないと思ったら、

【損益計算書】
税引前当期金額
法人税等
当期純利益　　　の法人税等は、確定税額（納税引当金）と一致しますよね？

今期は、前期の修正申告をしました。この修正納付分も「法人税等」科目で仕訳したため、当期純利益の上の「法人税等」の修正納付分が含まれており、合うべき「損益計算書の法人税等」と「決算書別表五（二）３２」と「別表四・５」の金額が合いません。

修正申告納付額＋中間納付額の合計額が合わないのですが、決算時に【法人税等】の科目を使って、振替仕訳をしなければならないのでしょうか？

それとも、別表のどこかに記載して合うべきことなのでしょうか？

うまく説明できないのですが、ご教示ください。
宜しくお願いします。

教えていただいたように計算して、無事、合うようになりました。

ありがとうございます。

続いての質問なんですが、どうも税引き前と税引き後が
合わないと思ったら、

【損益計算書】
税引前当期金額
法人税等
当期純利益　　　の法人税等は、確定税額（納税引当金）と一致しますよね？

今期は、前期の修正申告をしました。この修正納付分も「法人税等」科目で仕訳したため、当期純利益の上の「法人税等」の修正納付分が含まれており、合うべき「損益計算書の法人税等」と「決算書別表五（二）３２」と「別表四・５」の金額が合いません。

修正申告納付額＋中間納付額の合計額が合わないのですが、決算時に【法人税等】の科目を使って、振替仕訳をしなければならないのでしょうか？

それとも、別表のどこかに記載して合うべきことなのでしょうか？

うまく説明できないのですが、ご教示ください。
宜しくお願いします。

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