編集

いつもお世話になっています。
困ってどうしようもない時に、皆さんに支えられて本当に感謝しています。有難うございます。とても心強く思っています。

今回助けていただきたい事は…。

10月決算です。
10月中の外注さんに対しての支払いが例として、

　　支払い分　　　　　　　　　　差し引き分
工事金額　￥500,000　　　　諸々の前借金や立替金　-￥550,000
　　　　　　　　　　　　　　安全協会費　　　　　　-￥3,500
　　　　　　　　　　　　　　　
　
となる場合に、10月の支払いに於いてマイナス￥53,500-となってしまった場合は、未払い金額は￥500,000で、マイナスの分は前払い金又は過払い金￥50,000-と預かり金￥3,500-と計上するのでしょうか？？
又悩んでしまっています。
宜しくお願い致します。

いつもお世話になっています。
困ってどうしようもない時に、皆さんに支えられて本当に感謝しています。有難うございます。とても心強く思っています。

今回助けていただきたい事は…。

10月決算です。
10月中の外注さんに対しての支払いが例として、

　　支払い分　　　　　　　　　　差し引き分
工事金額　￥500,000　　　　諸々の前借金や立替金　-￥550,000
　　　　　　　　　　　　　　安全協会費　　　　　　-￥3,500
　　　　　　　　　　　　　　　
　
となる場合に、10月の支払いに於いてマイナス￥53,500-となってしまった場合は、未払い金額は￥500,000で、マイナスの分は前払い金又は過払い金￥50,000-と預かり金￥3,500-と計上するのでしょうか？？
又悩んでしまっています。
宜しくお願い致します。

編集

全然、恥ずかしくなんかないですよぉ :-)
相殺の処理ってこんがらがっちゃいますよね。

さて、お返事の内容を拝見する限り、
諸々の立替金として外注費で支払ったものは、
受け取ることができるお金として考えて良いのですよね。
そうしますと、受け取るお金については、
売掛金／売上
という仕訳によって収益や資産を立てることになります。
つまり、10月の未払金を処理する場合は、
外注費￥500,000／未払金￥500,000
という仕訳と同時に上記に記しました
売掛金（未収入金）￥550,000／売上￥550,000
と二つの仕訳を起こすことになります。
なお、未払金の仕訳について細かく記せば、
外注費￥500,000／未払金￥496,500
　　　　　　　　　　安全協会費￥3,500
とすることも一つの方法かと思います。

あとは、貸付金等です。
>短期貸付金で計上するのが基本なのだと思いますが、

短期貸付金で処理されているならば（仮に金額を￥100,000としますね）、
上記の「売掛金（未収入金）￥550,000／売上￥550,000」
を、
売掛金（未収入金）￥450,000／売上￥450,000
とし、実際の返済日に
現預金￥100,000／短期貸付金￥100,000
ができると思います。
この場合は、返済日が訪れていないため、
決算修正仕訳は特に必要がないと思います。
・・・短期貸付金で処理されているんですよね。

だらだらと書いてしまいましたが、
的をはずしていたらごめんなさいですm(_ _)m

全然、恥ずかしくなんかないですよぉ :-)
相殺の処理ってこんがらがっちゃいますよね。

さて、お返事の内容を拝見する限り、
諸々の立替金として外注費で支払ったものは、
受け取ることができるお金として考えて良いのですよね。
そうしますと、受け取るお金については、
売掛金／売上
という仕訳によって収益や資産を立てることになります。
つまり、10月の未払金を処理する場合は、
外注費￥500,000／未払金￥500,000
という仕訳と同時に上記に記しました
売掛金（未収入金）￥550,000／売上￥550,000
と二つの仕訳を起こすことになります。
なお、未払金の仕訳について細かく記せば、
外注費￥500,000／未払金￥496,500
　　　　　　　　　　安全協会費￥3,500
とすることも一つの方法かと思います。

あとは、貸付金等です。
>短期貸付金で計上するのが基本なのだと思いますが、

短期貸付金で処理されているならば（仮に金額を￥100,000としますね）、
上記の「売掛金（未収入金）￥550,000／売上￥550,000」
を、
売掛金（未収入金）￥450,000／売上￥450,000
とし、実際の返済日に
現預金￥100,000／短期貸付金￥100,000
ができると思います。
この場合は、返済日が訪れていないため、
決算修正仕訳は特に必要がないと思います。
・・・短期貸付金で処理されているんですよね。

だらだらと書いてしまいましたが、
的をはずしていたらごめんなさいですm(_ _)m

返信