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今決算期は繰越欠損になりました。
そこで疑問があるんですが、預金等の利息に
国税と地方税があると思うのですが、この分は
還付されるのでしょうか？

当社の期中の仕訳は

利息計上時
仮払金(国税、地方税)/受取利息
預金

決算修正で
法人税、住民税及び事業税/仮払金

この仕訳をすると損金に計上されてしまうので
還付されないような気がするんですが。。

仕訳をおしえてください。

今決算期は繰越欠損になりました。
そこで疑問があるんですが、預金等の利息に
国税と地方税があると思うのですが、この分は
還付されるのでしょうか？

当社の期中の仕訳は

利息計上時
仮払金(国税、地方税)/受取利息
預金

決算修正で
法人税、住民税及び事業税/仮払金

この仕訳をすると損金に計上されてしまうので
還付されないような気がするんですが。。

仕訳をおしえてください。

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えっと、感覚的には
最初はおっしゃる通り
仮払金(国税、地方税)***/受取利息***
預金　　　　　　　　***

で、上の仕訳を無視して税金を計算した結果が
法人税等***/未払法人税***

で、預金等に係る国税を相殺して
未払法人税***/仮払金***
となります。

で、ここで還付になったり、払うべき税金が減少したりします。

えっと、感覚的には
最初はおっしゃる通り
仮払金(国税、地方税)***/受取利息***
預金　　　　　　　　***

で、上の仕訳を無視して税金を計算した結果が
法人税等***/未払法人税***

で、預金等に係る国税を相殺して
未払法人税***/仮払金***
となります。

で、ここで還付になったり、払うべき税金が減少したりします。

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