•  

助け合い

経理、労務、総務のことでわからないこと、利用者同士で助け合いを目的とした掲示板です。ルールを守ってご利用くださいませ。

外貨

質問 回答受付中

外貨

2005/09/29 14:25

RIO

おはつ

回答数:17

編集

初めまして。商社で経理の仕事をしている者です。

弊社では輸入商品の代金を外貨預金から支払っているのですが、会計ソフトの単位は円なのでドルを円に換算する際にわからないことがあります。
前期は、レートを移動平均(と教えられたのですが、正解かは??)で計算していたのですが、今期からは前月末日の市場レートを翌月の基準にして計算しています。
預金残高が多かった時には全く気づかなかったのですが、残高が少なくなってきた時に、ドルの残高は普通にあるのに会計上では預金残(円)がマイナスになってしまいました。
毎月の外貨建のレートと市場レートの差が大きいことが原因か、とは思うのですが外貨について詳しくないのでよくわかりません。色々なサイトも見てみましたが、弊社と同じパターンの
ところがあるわけでもなく、どうすればいいのか困っています。

☆毎月のドル建 $10,000 レート:99.80

外貨預金 / 当座預金
998,000 998,000

☆仕入時 代金 $12,500 レート(前月末日):118.22

仕入高 / 外貨預金
1,477,750 1,477,750


このように仕訳を入れていたのですが、預金残高が少なくなってくると、ドルはまだあるのに外貨預金の残高が会計上ではマイナスになってしまうことがあります。

上手に説明ができていないかもしれませんが、アドバイスを宜しくお願い致します。

初めまして。商社で経理の仕事をしている者です。

弊社では輸入商品の代金を外貨預金から支払っているのですが、会計ソフトの単位は円なのでドルを円に換算する際にわからないことがあります。
前期は、レートを移動平均(と教えられたのですが、正解かは??)で計算していたのですが、今期からは前月末日の市場レートを翌月の基準にして計算しています。
預金残高が多かった時には全く気づかなかったのですが、残高が少なくなってきた時に、ドルの残高は普通にあるのに会計上では預金残(円)がマイナスになってしまいました。
毎月の外貨建のレートと市場レートの差が大きいことが原因か、とは思うのですが外貨について詳しくないのでよくわかりません。色々なサイトも見てみましたが、弊社と同じパターンの
ところがあるわけでもなく、どうすればいいのか困っています。

☆毎月のドル建 $10,000 レート:99.80

外貨預金 / 当座預金
998,000 998,000

☆仕入時 代金 $12,500 レート(前月末日):118.22

仕入高 / 外貨預金
1,477,750 1,477,750


このように仕訳を入れていたのですが、預金残高が少なくなってくると、ドルはまだあるのに外貨預金の残高が会計上ではマイナスになってしまうことがあります。

上手に説明ができていないかもしれませんが、アドバイスを宜しくお願い致します。

この質問に回答
回答

Re: 外貨 マイナス残は収益のプラスと見ます

2005/10/03 19:59

andersen

ちょい参加

編集

外貨取引を勉強したときはいつも掛取引だったので、いまいち確信がもてないのですが

外貨基準注解2も、外貨預金による仕入れの場合、仕入高(借方)のレートについて定めたものだと思います。
借方の外貨預金勘定は、あくまでも、原価で記載しないとまずいでしょう。
仮に、外貨基準が外貨預金額も規定しているとすると、外貨基準に規定があるから原価主義に反しないというより、外貨基準が原価主義というか原価の払出計算の例外を設けたということになってしまいませんか。

Kei8さんは外貨預金にマイナスが生じた場合は、その都度ないし期末に時価評価して0にすればよいとのことですが、外貨の時価換算は期末評価が原則ではなく、期末のみ許されるものですし、そもそも存在しない資産の時価評価は不可能ですよね。

外貨取引を勉強したときはいつも掛取引だったので、いまいち確信がもてないのですが

外貨基準注解2も、外貨預金による仕入れの場合、仕入高(借方)のレートについて定めたものだと思います。
借方の外貨預金勘定は、あくまでも、原価で記載しないとまずいでしょう。
仮に、外貨基準が外貨預金額も規定しているとすると、外貨基準に規定があるから原価主義に反しないというより、外貨基準が原価主義というか原価の払出計算の例外を設けたということになってしまいませんか。

Kei8さんは外貨預金にマイナスが生じた場合は、その都度ないし期末に時価評価して0にすればよいとのことですが、外貨の時価換算は期末評価が原則ではなく、期末のみ許されるものですし、そもそも存在しない資産の時価評価は不可能ですよね。

返信

回答一覧
表示:
No. タイトル 投稿者 投稿日時
0 RIO 2005/09/29 14:25
1 らん 2005/09/29 16:05
2 らん 2005/09/29 16:53
3 RIO 2005/09/29 19:27
4 らん 2005/09/30 11:18
5 RIO 2005/09/30 14:26
6 andersen 2005/10/01 21:45
7 kei8 2005/10/03 18:10
8
Re: 外貨 マイナス残は収益のプラスと見ます
andersen 2005/10/03 19:59
9 kei8 2005/10/04 10:20
10 andersen 2005/10/04 12:08
11 kei8 2005/10/04 18:59
12 ton 2005/10/05 11:06
13 andersen 2005/10/05 13:34
14 RIO 2005/10/05 15:11
15 らん 2005/10/05 17:12
16 kei8 2005/10/06 09:14
17 RIO 2005/10/13 10:31