いつもお世話になります。
過去の同じような質問を読んでみましたが、理解出来なかったので質問させて頂きます。
1.差額処理について
昨年、労働保険料概算納付した際に、立替金にて処理をしました。
今年の確定保険料で過払いが出たので、差額は今年度分に充当しました。
このとき、過払い分の金額、立替金と給与から回収済みの
金額との差異をどのように処理するのかがわかりません。
下記のようになるのかと考えてはみたのですが…
法定福利費×××／普通預金××× ←今期概算額-前期過払い額…(1)
立替金××× ／立替金××× ←前期立替額-回収額…(2)
／法定福利費×××←(1)-(2)
2.立替金処理について
今期の概算納付額は昨年と同じ基準で計算されておりますが、
3/16に社員が1名入社しました。3/31時点ではまだ給与の
1回目の支払いが行われていなかったため、概算納付の対象に
この社員分が含まれておりません。よって、概算納付額が少なく
給与天引きする負担分の方が、立替金を上回ってしまい、
残高をみると立替金のマイナスが発生してしまっているのですが、
これは処理として正しいのでしょうか（９月末で決算です）。
概算払い時を仮払金、その後を預り金で処理と訂正しようかと
考えているのですが、昨年は立替金で処理、今期は仮払金で処理と
変更しても問題ないでしょうか（継続性の…という言葉をよくここで聞きますので）。
長くなったわりに説明不足の箇所があるかもしれませんが、
宜しくお願い致します。
いつもお世話になります。
過去の同じような質問を読んでみましたが、理解出来なかったので質問させて頂きます。
1.差額処理について
昨年、労働保険料概算納付した際に、立替金にて処理をしました。
今年の確定保険料で過払いが出たので、差額は今年度分に充当しました。
このとき、過払い分の金額、立替金と給与から回収済みの
金額との差異をどのように処理するのかがわかりません。
下記のようになるのかと考えてはみたのですが…
法定福利費×××／普通預金××× ←今期概算額-前期過払い額…(1)
立替金××× ／立替金××× ←前期立替額-回収額…(2)
／法定福利費×××←(1)-(2)
2.立替金処理について
今期の概算納付額は昨年と同じ基準で計算されておりますが、
3/16に社員が1名入社しました。3/31時点ではまだ給与の
1回目の支払いが行われていなかったため、概算納付の対象に
この社員分が含まれておりません。よって、概算納付額が少なく
給与天引きする負担分の方が、立替金を上回ってしまい、
残高をみると立替金のマイナスが発生してしまっているのですが、
これは処理として正しいのでしょうか（９月末で決算です）。
概算払い時を仮払金、その後を預り金で処理と訂正しようかと
考えているのですが、昨年は立替金で処理、今期は仮払金で処理と
変更しても問題ないでしょうか（継続性の…という言葉をよくここで聞きますので）。
長くなったわりに説明不足の箇所があるかもしれませんが、
宜しくお願い致します。
