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ご意見を聞かせてください。
うまく説明できないかもしれませんが。バス会社の高速代の立替金なんですが、売上入金時に売上と立替高速と分けて仕分けしていました。翌々月にこの立替分の支払いを銀行より一括して引き落としがありますが、7月決算時に立替金108、000ほど残がありますが、来期より消費税が簡易から一般になるため立替金が合わなくなるのを解消するためにいままで売上と立替分と分けて仕分けしていたのを一括して売上であげて翌々月の引き落としの時に旅費交通費として落としてしまおうということにしました。
このため消費税は一般での計算なので問題はないという指導を受けました。ただ、問題なのは立替金残をどうするかということになったのですが、このような場合どう処理したらよいのでしょうか？なんだかうまく伝わるか心配です。

ご意見を聞かせてください。
うまく説明できないかもしれませんが。バス会社の高速代の立替金なんですが、売上入金時に売上と立替高速と分けて仕分けしていました。翌々月にこの立替分の支払いを銀行より一括して引き落としがありますが、7月決算時に立替金108、000ほど残がありますが、来期より消費税が簡易から一般になるため立替金が合わなくなるのを解消するためにいままで売上と立替分と分けて仕分けしていたのを一括して売上であげて翌々月の引き落としの時に旅費交通費として落としてしまおうということにしました。
このため消費税は一般での計算なので問題はないという指導を受けました。ただ、問題なのは立替金残をどうするかということになったのですが、このような場合どう処理したらよいのでしょうか？なんだかうまく伝わるか心配です。

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こんにちは。

お話しの内容を仕訳で表現すると・・・・
（入金時）　　預金　／　売上（又は売掛金）
　　　　　　　　　　　　立替金（高速料金分）

（翌々月に高速料金の引落時）　
　　　　　　　立替金　／　預金　という仕訳になっているのでしょうか？

そして、　＞７月決算時に立替金108,000ほど残がありますが、　ということですが、
上の仕訳でいくと立替金の残（借方）が発生するのは高速料金の引落の時ですよね。

入金（立替金の入金＝立替金のマイナス）が先で、その翌々月後に立替金として支払う（立替金の発生）パターンであれば、この「７月での残高」はお客様からの未入金残と考えることができます。
又は入金時での売上と立替金を分ける仕訳がどこかで抜けているのか。

もし前者だとするとどの分かを探し出して再請求して入金して頂くか、
又はそれが無理なら回収不能分として雑損失などで処理する方法もありかと思います。
後者であれば訂正の振替仕訳を入れることとなりますね。
いずれにしてもその残高の原因（内訳）の追求が必要だと思います。
・・・・ご質問の主旨に合った返答になっていますでしょうか？？

こんにちは。

お話しの内容を仕訳で表現すると・・・・
（入金時）　　預金　／　売上（又は売掛金）
　　　　　　　　　　　　立替金（高速料金分）

（翌々月に高速料金の引落時）　
　　　　　　　立替金　／　預金　という仕訳になっているのでしょうか？

そして、　＞７月決算時に立替金108,000ほど残がありますが、　ということですが、
上の仕訳でいくと立替金の残（借方）が発生するのは高速料金の引落の時ですよね。

入金（立替金の入金＝立替金のマイナス）が先で、その翌々月後に立替金として支払う（立替金の発生）パターンであれば、この「７月での残高」はお客様からの未入金残と考えることができます。
又は入金時での売上と立替金を分ける仕訳がどこかで抜けているのか。

もし前者だとするとどの分かを探し出して再請求して入金して頂くか、
又はそれが無理なら回収不能分として雑損失などで処理する方法もありかと思います。
後者であれば訂正の振替仕訳を入れることとなりますね。
いずれにしてもその残高の原因（内訳）の追求が必要だと思います。
・・・・ご質問の主旨に合った返答になっていますでしょうか？？

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