編集

みなさん　おはようございます。
実は　先日まで　税務調査が　入っておりまして
修正申告　追徴課税することになりました。

　で、よくよく考えていたのですが、
　わからないことばかり出てきてしまい
　皆さんにまたお聞きするのですが

　前々年度の年間償却額が法定償却額をこえて償却を
　してしまっているのが　指摘事項なのですが
　前年度分を修正申告し　そのこえた分は今期申告書で認容される
　ということなのですが　その場合、決算上では
　修正仕訳がいるのかわからないのですが・・・

みなさん　おはようございます。
実は　先日まで　税務調査が　入っておりまして
修正申告　追徴課税することになりました。

　で、よくよく考えていたのですが、
　わからないことばかり出てきてしまい
　皆さんにまたお聞きするのですが

　前々年度の年間償却額が法定償却額をこえて償却を
　してしまっているのが　指摘事項なのですが
　前年度分を修正申告し　そのこえた分は今期申告書で認容される
　ということなのですが　その場合、決算上では
　修正仕訳がいるのかわからないのですが・・・

編集

わたしの文章力が乏しいために、みなさんにご迷惑をおかけします。
修正申告による否認を、当期の申告で認容しますと、当期の課税所得が減算されます。
減算されていい理由はありませんよね。

marin さんは間接法をお採りになっていらっしゃるのですね。
否認内容は、減価償却費／減価償却累計額の過計上ですね。減価償却累計額が過大に計上されているわけですので、適正額に修正する必要があることになります。

わたしが、marin のご事情を根本的に誤解をしているとしたら、誠に申し訳ありません。
もっと多くの方のご意見が聞けたらいいのですが・・・

わたしの文章力が乏しいために、みなさんにご迷惑をおかけします。
修正申告による否認を、当期の申告で認容しますと、当期の課税所得が減算されます。
減算されていい理由はありませんよね。

marin さんは間接法をお採りになっていらっしゃるのですね。
否認内容は、減価償却費／減価償却累計額の過計上ですね。減価償却累計額が過大に計上されているわけですので、適正額に修正する必要があることになります。

わたしが、marin のご事情を根本的に誤解をしているとしたら、誠に申し訳ありません。
もっと多くの方のご意見が聞けたらいいのですが・・・

返信