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過去レスを見ていて、弊社の仕訳は合っているのか疑問に思いまして、投稿させていただきました。

Ｈ16概算労働保険料・・・・・・・・・・・36,450
　　確定労働保険料・・・・・・・・・・・69,142
　　預り金（雇用保険・従業員分）・・・・21,452
Ｈ17概算労働保険料・・・・・・・・・・・75,288

【Ｈ16概算保険料納付時】
　　前払費用　36,450　／現金　36,450

【決算時】
　　法定福利　47,690　／前払費用　36,450
　　預り金　　21,452　／未払金　　32,692

【申告・納付時】
　　未払金　　32,692　／　現金　　32,692

　　前払費用　75,288　／　現金　　75,288

弊社の具体的な例で恐縮ですが、よろしくお願いします。

過去レスを見ていて、弊社の仕訳は合っているのか疑問に思いまして、投稿させていただきました。

Ｈ16概算労働保険料・・・・・・・・・・・36,450
　　確定労働保険料・・・・・・・・・・・69,142
　　預り金（雇用保険・従業員分）・・・・21,452
Ｈ17概算労働保険料・・・・・・・・・・・75,288

【Ｈ16概算保険料納付時】
　　前払費用　36,450　／現金　36,450

【決算時】
　　法定福利　47,690　／前払費用　36,450
　　預り金　　21,452　／未払金　　32,692

【申告・納付時】
　　未払金　　32,692　／　現金　　32,692

　　前払費用　75,288　／　現金　　75,288

弊社の具体的な例で恐縮ですが、よろしくお願いします。

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設立時にH16概算保険料を納付したとき
・労働保険料：36,450
・労災保険分：8,100
・雇用保険分：28,350（内、従業員分11,340）
※この時点では、従業員から徴収はしていない。会社が立て替えている状態。

・H16確定労働保険料：69,142
・労災保険分：15,365
・雇用保険分：53,777（内、従業員分21,511）
　
従業員より毎月徴収していた金額は￥21,452です。この額は、一般保険料額表に基づき算定、天引きしていました。確定保険料（従業員分）との差額59円に関しては、会社負担で考えています。

・H17概算労働保険料：75,288
・労災保険分：15,365
・雇用保険分：59,923（内、従業員分24,584）

ちなみに・・・・H16確定労働保険料とH17概算労働保険料の『労災保険分』『雇用保険分』の金額は、税率により算出しましたが、労災保険対象者と雇用保険対象者の数と賃金額が同じだったため申告書には記載してません。

よろしくお願いします。

設立時にH16概算保険料を納付したとき
・労働保険料：36,450
・労災保険分：8,100
・雇用保険分：28,350（内、従業員分11,340）
※この時点では、従業員から徴収はしていない。会社が立て替えている状態。

・H16確定労働保険料：69,142
・労災保険分：15,365
・雇用保険分：53,777（内、従業員分21,511）
　
従業員より毎月徴収していた金額は￥21,452です。この額は、一般保険料額表に基づき算定、天引きしていました。確定保険料（従業員分）との差額59円に関しては、会社負担で考えています。

・H17概算労働保険料：75,288
・労災保険分：15,365
・雇用保険分：59,923（内、従業員分24,584）

ちなみに・・・・H16確定労働保険料とH17概算労働保険料の『労災保険分』『雇用保険分』の金額は、税率により算出しましたが、労災保険対象者と雇用保険対象者の数と賃金額が同じだったため申告書には記載してません。

よろしくお願いします。

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