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過去レスを見ていて、弊社の仕訳は合っているのか疑問に思いまして、投稿させていただきました。

Ｈ16概算労働保険料・・・・・・・・・・・36,450
　　確定労働保険料・・・・・・・・・・・69,142
　　預り金（雇用保険・従業員分）・・・・21,452
Ｈ17概算労働保険料・・・・・・・・・・・75,288

【Ｈ16概算保険料納付時】
　　前払費用　36,450　／現金　36,450

【決算時】
　　法定福利　47,690　／前払費用　36,450
　　預り金　　21,452　／未払金　　32,692

【申告・納付時】
　　未払金　　32,692　／　現金　　32,692

　　前払費用　75,288　／　現金　　75,288

弊社の具体的な例で恐縮ですが、よろしくお願いします。

過去レスを見ていて、弊社の仕訳は合っているのか疑問に思いまして、投稿させていただきました。

Ｈ16概算労働保険料・・・・・・・・・・・36,450
　　確定労働保険料・・・・・・・・・・・69,142
　　預り金（雇用保険・従業員分）・・・・21,452
Ｈ17概算労働保険料・・・・・・・・・・・75,288

【Ｈ16概算保険料納付時】
　　前払費用　36,450　／現金　36,450

【決算時】
　　法定福利　47,690　／前払費用　36,450
　　預り金　　21,452　／未払金　　32,692

【申告・納付時】
　　未払金　　32,692　／　現金　　32,692

　　前払費用　75,288　／　現金　　75,288

弊社の具体的な例で恐縮ですが、よろしくお願いします。

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確定保険料に係る申告額と概算保険料の額とに過不足額が生じた場合には下記のような処理になります。

（1）概算保険料＜確定保険料の場合
　不足額についてその確定保険料に係る申告書を提出した日又はこ　れを納付した日の属する事業年度の損金の額に算入

（2）概算保険料＞確定保険料の場合
　過納額についてその確定保険に係る申告書を提出した日の属する　事業年度の益金の額に算入

ｋｏｍｏｍｏさんとこの場合は、（1）に該当しますよね。
で、決算月がいつなのか判らないのですが、申告書を提出又は納付する際に処理する訳なので、決算で未払金で計上する必要がないと思うのですが・・・
ちょっと不安になってきました。 :cry: :cry:

ほかの方のレスつきませんかねぇ。

確定保険料に係る申告額と概算保険料の額とに過不足額が生じた場合には下記のような処理になります。

（1）概算保険料＜確定保険料の場合
　不足額についてその確定保険料に係る申告書を提出した日又はこ　れを納付した日の属する事業年度の損金の額に算入

（2）概算保険料＞確定保険料の場合
　過納額についてその確定保険に係る申告書を提出した日の属する　事業年度の益金の額に算入

ｋｏｍｏｍｏさんとこの場合は、（1）に該当しますよね。
で、決算月がいつなのか判らないのですが、申告書を提出又は納付する際に処理する訳なので、決算で未払金で計上する必要がないと思うのですが・・・
ちょっと不安になってきました。 :cry: :cry:

ほかの方のレスつきませんかねぇ。

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